老师，我们公司是做移民咨询服务的，客户都是个人，收到个人交来的服务费的时候上一个会计把一些款项挂在预收里（我觉得好像是控制收入不想变一般人），挂了一年了，我现在是不是要把这些挂账的逐步转为收入

对的，是的，需要这么做的。

2023-03-04

你好；不合理的；先收款的做预收账款；确实发生了才做收入；退款去红冲收入

2023-01-05

你没有依据就只能挂着

2025-07-23

未结束项目时收到款项首期款：收到首期款时，应借记 “银行存款” 或 “库存现金” 科目，贷记 “预收账款” 科目。例如，收到客户支付的首期款 3000 元，会计分录为：借：库存现金 3000，贷：预收账款 - [客户姓名] 3000。中期款：收到中期款时，同样借记 “银行存款” 或 “库存现金”，贷记 “预收账款”。假设收到中期款 5000 元，分录为：借：银行存款 5000，贷：预收账款 - [客户姓名] 5000。项目结束确认收入项目结束并满足收入确认条件时，将预收账款转为收入。假设该项目总金额为 10000 元，之前已收到首期款和中期款共 8000 元，尾款 2000 元也已收到，确认收入的会计分录为：借：银行存款 2000，预收账款 - [客户姓名] 8000，贷：主营业务收入 10000。如果公司不设置 “预收账款” 科目，也可以通过 “应收账款” 科目来核算，收到款项时贷记 “应收账款”，确认收入时再进行相应的结转。

2025-03-20

计算分摊金额重新计算每个挂证人员挂证费每月应分摊金额（挂证费总额 ÷ 预计分摊月数）。调整挂账若多分摊（其他应收款贷方余额），做分录：借：劳务成本 - 工资（负数金额），贷：其他应收款（负数金额）。若少分摊（其他应收款借方余额），做分录：借：劳务成本 - 工资（少分摊金额），贷：其他应收款（少分摊金额）。后续管理建备查簿记录情况，加强财务管理，注意规范用人行为。

2024-11-26