老师您好，我在填写职工薪酬及纳税调整明细表，因为2021年存在没有发放完的工资在2022年发放了，所以2022年工资支出的账载金额就小于实际发生额了，这样有问题吗？

是的，是12月份发放的

不是2022年几月份发下去的 12月份在就过了汇算清缴不是 五月份做 问的是2021年汇算清缴之前

我没明白您的问题，2022年的第一二季度没有发放工资但是计提了，工资是在三四季度发放的

只要汇算清缴之前发下去都可以，2023年目前发下去了吗？只要发下去了都算发下去的， 你问的是2021年在2022年发下去的，我问你是在2022年几月份发下去的？ 你只需要回复这个

是在2022年9月和12月份两个月发放的

那你在2021年汇算清缴调增了是吧 没有抵扣所得税

对对，2021年调增了

20022年只做了支付 没做计提的吧 是的话2022年调减 这个金额在实际金额和税收金额里面体现

老师，调减填在哪张表里，该填哪一栏

主营薪酬明细表 第一行工资 实际金额和税收金额里面

老师，税收金额自动填入账载金额的数，我的账载是2400，实际是2500，我该怎么填

第一列2400 第二列第五列2500

明白了，谢谢老师！