演示账套

税务稽查到2021年收到的异常普通发票，要求调账，怎么处理？

2023-03-04 20:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-04 20:54

同学您好，以前是如何处理的

齐红老师解答 2023-03-04 20:55

知道异常原因是什么才能处理的

快账用户3621 追问 2023-03-04 20:56

报表要进行纳税调增，就是不知道要不要做一笔凭证？

快账用户3621 追问 2023-03-04 20:59

以前没处理过，给我们开票的公司失控了，成了异常户，就稽查到我们了

齐红老师解答 2023-03-04 21:09

同学您好，是虚开票是吧，找到以前的发票分录做红冲就可以了的一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的

快账用户3621 追问 2023-03-04 21:13

不是虚开，这是员工报销的发票，问别的单位是报表做纳税调增，不做账务处理，红冲的话，已经报销的钱要向员工要回来吗？

齐红老师解答 2023-03-04 21:17

报销这种，相当票废了，没票需纳税调整没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增，一般不需要调整分录，只需调纳税申报表

同学您好，以前是如何处理的

2023-03-04

同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

2022-11-17

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-增值税-进项转出

2023-10-19

你好，纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额就可以的。

2022-08-16

你好，学员，这个发票是不是有问题。不能抵扣

2023-10-24

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