老师，好。增值税一般纳税人，附表二，第三行，前期认证相符且本期申报抵扣?这个不理解，可以解释一下吗？请举个例子

你好反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。本栏是第 1 栏的其中数。纳税人本期申报抵扣的收费公路通行费增值税电子普通发票（以下简称通行费电子发票）应当填写在第 1 至 3 栏对应栏次中。第 1 至 3 栏中涉及的增值税专用发票均不包含从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票，但购进农产品未分别核算用于生产销售 13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。比如你们有100元的的高速费，那么要填写100/1.09*0.09进去的

2023-03-05

你好，这个是辅导期纳税人，比如你在二月份儿认证了发票，税务局不允许抵扣，需要比对通过之后，在下一个月你在这里面填写的。

2023-03-06

没错，这个就是你说的这个意思，但是这是一种特别特殊的情况。

2023-03-05

你好，你们是辅导期的吗？

2021-01-04

第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。

2021-04-16