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建筑行业,项目上做的广告牌,对方开的广告设计的发票,会计分录怎么做

2023-03-06 13:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-06 13:02

你好,建筑行业,项目上做的广告牌,对方开的广告设计的发票 借:工程施工,贷:银行存款等科目 

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快账用户7213 追问 2023-03-06 13:04

22年凭证做成了管理费用,现在汇算清缴要做期间费用明细表了,才发现,这种情况怎么办?

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齐红老师 解答 2023-03-06 13:05

你好,做调整分录是 借:工程施工 贷:以前年度损益调整—管理费用 然后按调整之后的数据,做更正申报 

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快账用户7213 追问 2023-03-06 13:07

如果不更正的话。把这笔金额做在期间费用的其它一行可以吗?反正最后也是冲本年利润的。

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齐红老师 解答 2023-03-06 13:07

你好,不可以,这样是错误的 

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快账用户7213 追问 2023-03-06 13:08

印花税的计提是借管理费用还是借工程税金及附加?之前会计做的是管理费用

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齐红老师 解答 2023-03-06 13:08

你好,印花税不需要计提,缴纳的时候计入  税金及附加

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