@郭老师，有事找您，我2月份账面比仓库多了77338.31，核实发现有75474.13是2022年的，剩余的1864.18也不知道怎易耗品溢余的，分录可以这样吗？借以前年度损溢75474.13，营业外收入1864.18贷低值易耗品77338.31吗？

但是审计要与实际调整，那去年正规是否要调整以前年度损益呢

账面比仓库多是因为有7万多属于去年的，今年才开票，去年没有计提

因此导致这个月账面比仓库多

你的盘点表是今年出的还是去年？

是去年出的话才可以啊。

盘点表2022年底没盘

今年2月才盘的

我们是根据发票入帐的，没来，去年也没计提，所以今年来了发票是去年入库的

那建议你在一月份做账务处理啊，因为你的盘点表是2023年的。

账务处理咋做啊

借待处理财产损益，贷库存商品， 借营业外支出，贷待处理财产损益。

不可以调整以前年度损益嘛，就因为盘点表是今年落实的，就算做盘亏吗？

盘亏就必须营业外支出吗，但确实是实际上是去年未开票，仓库入账了呢

仓库明细去年12月底账面比库存明细少了7万，今年2月份是账面比库存明细多了7万多呢

对的 未开票已经入库了，也就是你暂估入库的吗？如果是的话，你销售出去了没有，如果没有的话，你应该在仓库里面，这个暂估和你实际应该是一致的才行。

是这样的老师，首先去年12月份有7万财务未入帐（因为没开票，因此也没暂估，没做任何账务处理），然后仓库已经入库了，因此去年财务是对不上仓库明细的，一直有个7万的差异

然后今年2月份来了去年的7万发票，因此账面会比仓库多了7万

我的意思是这种情况下，我要把我账面多的7万调回去年吗？

仓库已经做账，账务处理没有做， 今年然后发票到了，你再补上入库应该是一样的吧，你再想一下

哦，你的意思是说我这个月账面的库存跟仓库比，盘亏的话营业外支出，那我的意思是我这个月入帐去年的发票的数，要不要调整到以前年度损益

就是我正常发票入帐是借低值易耗品，贷应付，我这个月收到的是去年的，我的意思是我入帐去年的数要不要调整到以前年度去

先入库 然后盘点 不需要以前年度损益 借库存商品贷预付

老师，我明白你的意思了

那我盘亏的话，我直接做一笔借营业外支出，贷待处理财产损益可以吗？

不用客气，工作愉快。

我直接做批准后分录可以吗，我这属于无法查明原因冲管理可以吗

可以的，可以这么做的。

好的，老师，再和你确认一下，我这个月盘点的发生盘亏，我做借管理费用-办公费，贷低值易耗品，可以是不