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21年库存商品今年2月份才收到发票,进项要冲减成本,但是已经出库了,等于多入了成本,现在要怎么调回来。

21年库存商品今年2月份才收到发票,进项要冲减成本,但是已经出库了,等于多入了成本,现在要怎么调回来。
2023-03-07 15:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-07 15:34

你好  先把暂估的红冲    再按发票入账 

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你好  先把暂估的红冲    再按发票入账 
2023-03-07
你好,同学 1、不用调整的,因为已经结转了,库存商品暂估是零了 2、 借主营成本   贷 库存商品 暂估
2024-01-05
必须管,库存商品负数属于账实不符的异常情况,会影响成本核算准确性与税务合规性,处理步骤如下: 红冲进项 %2B 调整库存与成本 红冲已抵扣进项发票时,同步冲减库存商品和结转的成本: 红冲进项: 借:应付账款 / 银行存款 贷:库存商品 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 若库存商品余额为负,说明之前结转的成本多了,需冲回多结转的成本: 借:库存商品 (冲减负数金额,使余额≥0) 贷:主营业务成本 税务层面注意 红冲发票需确保销售方已开具红字专票,你方完成进项税额转出申报,避免进项抵扣风险;调整成本后,若涉及当期利润变动,需在季度 / 年度所得税申报时同步调整。 后续预防 以后红冲已结转成本的进项发票,先核对库存余额,若库存不足,优先冲减当期成本,避免库存出现负数
2026-01-13
您好,分录还是确认收入和结转成本的分录,只是把分录里的损益科目(主营业务收入和主营业务成本)用用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替。因为发票没有来,23年申报时本来是要先调增这个成本,现在发票来了,再更正申报。 但11月我们更正申报时,发票也是收到了,就不用再调增了,按上面分录调整后的。也就是申报数据用调整后的
2024-11-12
你好,嗯,你要调到二三年的话,你就得要更正二三年的汇算清缴。你做收入还需要交增值税和滞纳金。
2024-11-13
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