老师好，请教一个问题，我公司2019年取得一张采购的发票，先被当地税局认定恶意取得发票，已按要求更正申报，做进项税额转出，并补纳税金和滞纳金，请问快进分录怎么做？谢谢
是当时支付了吗？这个钱如果是的话， 借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款
-
Q
老师好，我司2021年有一张采购发票已认证抵扣，两年后税局说不能抵扣，做了进项税额转出，补交了税及滞纳金，请问分录怎么做
-
Q
老师好，请教一个问题，我公司2019年取得一张采购的发票，先被当地税局认定恶意取得发票，已按要求更正申报，做进项税额转出，并补纳税金和滞纳金，请问快进分录怎么做？谢谢
-
Q
老师：之前电话联系过两次，没有解决到，再次请问一下，2021年我司取得甲方一张发票185万（甲方是个人，代开的发票，我司以对公账户转了80万给甲方个人，签的合同也是跟甲方个人签订的），内蒙古税务不认可甲方开的项目，甲方就直接红冲作废了，现在成都税务（我司所在地）要求补缴2021年企业所得税及滞纳金，我司现在找甲方拿了一份2021年的员工工资表80.92万元，打算拿着这个由我司去申报个税，剩下的部分缴纳企业所得税跟滞纳金，请问怎么操作才是对的呀？
-
Q
老师，公司前两年收到的运费专票因对方问题需要进项转出，已在税务局把前两年认证的这家进项都按照认证期间做了增值税的转出，并缴纳了增值税，附加税和企业所得税及滞纳金，那我需要把之前这家的进项税额一把转出，要怎么做分录?
-
Q
红字发票问题#请问下:对方为我公司提供渠道收款服务，收取2%手续费，同时，每次收款给予返利万分之二，假如在2021年对方提供了1万元手续费服务，同时给了我们现金返点1千元，当时对方没考虑到返现问题，直接给我们开了1万手续费发票，返点金额没有给予红字发票或者采用净额法。现在25年了，对方给我们开返点红字发票1千元，我们在当期能直接勾选认证进项税额转出吗？需要更正以前年度纳税申报表以及缴纳滞纳金吗？谢谢！需要有实务操作经验的老师回答！
热门问答 更多>
-
老师，你好，请问母子公司，母公司借支给子公司的钱，可以转为投资款吗
-
25年的汇算清缴已经报完是按审计调整后的报表申报的，其中有70万的收入挂在应收账款里是因为开票限额开不了这么多票所以才按每个月一点点开，所以汇算清缴我就按审计调后的报了其中就包括了这70万 但是我账上是得在26年的时候体现收入开票但这部分又在26年了那预缴企业所得税的时候就重复了 那我这边怎么操作稳妥一点呢，可以冲减收入吗？还是26年汇算时调减，或者26年还按审计报表走他还会把这笔调走不就对上了吗
-
请问白条子入账金额有新规定吗？请说的详细一些，有文件做支撑吗？
-
老师，老板名下的个体户和一般纳税人，他故意不申报，两年了，这个情况下，有罚金吗？税费是没有，两年什么都没报
-
老师，您好，我的个税汇算清缴，补税金额不超过400是不是不用汇算清缴
-
小企业会计准则，比如2025年，我暂估材料票50万，并且已经全部结转微成本了，到26年5月底发票还没到，这时候除了企业所得税要调整50万，账上那个应付账款_暂估的要怎么处理？要冲吗？如何冲？此时已是2026年5月，再坐2026面5月想的时候是借:应付账款50万贷:现金50万；还是借:应付账款_暂估50万贷:未分配利润50万？
-
定期定额的核定征收个体工商户，需要在3月31日之前进行汇算清缴吗
-
请问老师，一般纳税人开建筑服务劳务费，是几个点
-
个体户升为一般纳税人，开专票和普票都是一样交税的吗？
-
请问老师，一般纳税人开劳务，现在是3个点了吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
查补税款，年底是不是还要结转一下？怎么结转呢？
你好，我已经给你写了，你就不要带结转了，一个贷方一个借方，没有余额的，上面都是完整的，只有把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润就可以的。
那你还有企业所得税，不清楚你企业所得税需不需要补交，就没有给你做。
所得税没有处罚，只有增值税和附加税
附加税也有处罚，分录怎么做呢？
借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借应交税费贷银行存款，然后再结转就可以的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快