老师好，请教一个问题，我公司2019年取得一张采购的发票，先被当地税局认定恶意取得发票，已按要求更正申报，做进项税额转出，并补纳税金和滞纳金，请问快进分录怎么做？谢谢
是当时支付了吗？这个钱如果是的话， 借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款
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老师好，我司2021年有一张采购发票已认证抵扣，两年后税局说不能抵扣，做了进项税额转出，补交了税及滞纳金，请问分录怎么做
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老师好，请教一个问题，我公司2019年取得一张采购的发票，先被当地税局认定恶意取得发票，已按要求更正申报，做进项税额转出，并补纳税金和滞纳金，请问快进分录怎么做？谢谢
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老师：之前电话联系过两次，没有解决到，再次请问一下，2021年我司取得甲方一张发票185万（甲方是个人，代开的发票，我司以对公账户转了80万给甲方个人，签的合同也是跟甲方个人签订的），内蒙古税务不认可甲方开的项目，甲方就直接红冲作废了，现在成都税务（我司所在地）要求补缴2021年企业所得税及滞纳金，我司现在找甲方拿了一份2021年的员工工资表80.92万元，打算拿着这个由我司去申报个税，剩下的部分缴纳企业所得税跟滞纳金，请问怎么操作才是对的呀？
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老师，公司前两年收到的运费专票因对方问题需要进项转出，已在税务局把前两年认证的这家进项都按照认证期间做了增值税的转出，并缴纳了增值税，附加税和企业所得税及滞纳金，那我需要把之前这家的进项税额一把转出，要怎么做分录?
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红字发票问题#请问下:对方为我公司提供渠道收款服务，收取2%手续费，同时，每次收款给予返利万分之二，假如在2021年对方提供了1万元手续费服务，同时给了我们现金返点1千元，当时对方没考虑到返现问题，直接给我们开了1万手续费发票，返点金额没有给予红字发票或者采用净额法。现在25年了，对方给我们开返点红字发票1千元，我们在当期能直接勾选认证进项税额转出吗？需要更正以前年度纳税申报表以及缴纳滞纳金吗？谢谢！需要有实务操作经验的老师回答！
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查补税款，年底是不是还要结转一下？怎么结转呢？
你好，我已经给你写了，你就不要带结转了，一个贷方一个借方，没有余额的，上面都是完整的，只有把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润就可以的。
那你还有企业所得税，不清楚你企业所得税需不需要补交，就没有给你做。
所得税没有处罚，只有增值税和附加税
附加税也有处罚，分录怎么做呢？
借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借应交税费贷银行存款，然后再结转就可以的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快