老师好，请教一个问题，我公司2019年取得一张采购的发票，先被当地税局认定恶意取得发票，已按要求更正申报，做进项税额转出，并补纳税金和滞纳金，请问快进分录怎么做？谢谢
是当时支付了吗？这个钱如果是的话， 借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款
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我们主办会计上两个月在家血压上来脑溢血已故了，财务一大堆事，领导还在招聘，暂时也没合适的人选，就在这节骨眼上单位2016年收到4张发票呢出了问题，对方税局认定为虚开增值税发票，然后我们也联系了当时跟我们合作的业务经理，他现在不在那家单位干了，也就是说那四张发票的税额我们需要进项税转出，2016年的所得税需要更正申报在缴纳滞纳金，金额有点大，我们当时扣押了对方货款也不足以支付这次的税额！我们2016年的更正申报，需要把当时发票的金额做纳税调增，那么这个金额能转入当年的管理费用里冲账吗？
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老师好；我企业是一般纳税人，税局前几天来电话说我单位2016年收到的进项发票为失控发票，要求在本月做进项税转出和2016年的所得税更正申报，发票不符合规定，不得作为税前扣除凭证，想请问老师，2016年的所得税更正申报表怎么修改，关于调增的金额应该记账在哪个分录下！
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去年租的房租普票，对方公司被查，税局让我们提供有没有收到这个房租的普票，我们收到了是真实的业务关系我们付的房租款对方给开的票，但税局说这是虚开发票，让我们从去年的成本中扣除，重新报年报并缴纳滞纳金，我们有总公司分公司子公司申报成本都是按比例进行申报的，这个房租我们入的是管理费用也不存在进成本里。本来就没填进成本里重新更正不是还和以前的数据一样没有变化吗请问我们要怎么做？税局要求总公司先重新更正申报。但这个数据就没填在成本在更正申报数据还和以前一样。
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老师好，我司2021年有一张采购发票已认证抵扣，两年后税局说不能抵扣，做了进项税额转出，补交了税及滞纳金，请问分录怎么做
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老师好，请教一个问题，我公司2019年取得一张采购的发票，先被当地税局认定恶意取得发票，已按要求更正申报，做进项税额转出，并补纳税金和滞纳金，请问快进分录怎么做？谢谢
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查补税款，年底是不是还要结转一下？怎么结转呢？
你好，我已经给你写了，你就不要带结转了，一个贷方一个借方，没有余额的，上面都是完整的，只有把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润就可以的。
那你还有企业所得税，不清楚你企业所得税需不需要补交，就没有给你做。
所得税没有处罚，只有增值税和附加税
附加税也有处罚，分录怎么做呢？
借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借应交税费贷银行存款，然后再结转就可以的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快