老师好，想请教一下，1月份做账时才发觉上年第四季度固定资产折旧没有计提，还有上年新增固定资产也没有计提，大概有1万左右。那我要怎么账务处理。
你好，在这个月补上借以前年度损益调整 贷累计折旧， 借利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴需要纳税条件。
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老师好，我刚接手一家小规模纳税人外账，账上有固定资产～工具、器具、家具，18年3月份购入，其中18年9月计提折旧12万，18年12月计提折旧4万，均没有计提折旧的原始凭证，19年至今年三月份没发生过业务，也没做过账，请问我这个季度有业务，可以继续计提折旧吗？需要怎么提？
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老师您好，请问公司去年有一个50多万的固定资产一直没有计提过折旧，我现在想补提怎么做账务处理呢？
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我们是客运企业，车辆属于挂靠，车辆于2022年9月转出，当时没有及时做账务处理，一直计提折旧，22年12月冲回10-12月计提的折旧，1月冲回1月计提的折旧，但是固定资产卡片一直在计提折旧，造成固定资产卡片台账累计折旧和账上不一致，现在23年2月做账务处理，应该怎么做？
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老师好，想请教一下，1月份做账时才发觉上年第四季度固定资产折旧没有计提，还有上年新增固定资产也没有计提，大概有1万左右。那我要怎么账务处理。
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老师好，请问一下，今年在1月份做账时发现2022.12月份固定资产折旧没有计提，并在23年1月份做了一笔借：利润分配--末分配利润 1万元 贷：累计折旧：1万元。想请教一下老师，在5月份做去年汇算清缴固定资产折旧载账金额与税收金额要填写一样，并且载账金额要加上今年补提的此1万元，对吗？
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老师，汇算清缴需要条件能不能再与我讲一下，因自己知识不够，还是有点不懂。谢谢老师
你好，企业所得税退税的吗？
老师，本来就是亏损
你好，那就不涉及到退税的。
调减之后还是亏损的，你亏损的金额会大。
是的。老师，象1月份这么做，在所得税汇算清缴时还是要纳税调减的，对不
汇算上年度清缴时，还是要调减吗
你好，汇算清缴的时候做纳税调减。本来你亏损是100，然后你调减了100，最后亏损是200。
老师，就是这个还是不清晰自己思路。我都做利润分配--未分配利润了，为什么2022年所得税汇算清缴时还要调减呀。
你好，你做了未分配利润，但是它是属于2022年的，不是吗？你在2022年没有抵扣，2023年也没有抵扣。
好，谢谢老师那么耐心教导。只希望另外一个问题也是有你来哦。一说就明白
不用客气，工作愉快。