老师：请问下公司今年收到对方开具的维保费发票，备注上写的是去年2022.9.8-2022.12.7的维保费。上年未暂估这笔成本，可以放在今年核算吗？

这样符合权责发生制吗？

那2018年暂估的成本费用，由于超过三年就在2022年末将暂估的成本红冲，但2023年对方又开具发票来结算2018年的费用，该如何处理呢？也可以放在2023年的成本里面么？收入在2019年开具了发票确认了收入，2023年就没有这笔对应的收入了

不符合权责发生制，如果符合权责发生制的话，用利润分配未分配利润来做。 汇算清缴纳税调减

2018年汇算清缴纳税调增了吗？

2018年汇算清缴忘记调增了

2021年汇算清缴时进行了调增

2022年末账务上就将这笔几年未收到发票的暂估成本进行了红冲

2023年收到了发票汇算清缴、纳税调减。

那算成2023年的成本还是算成以前年度损益呢？

以前年都损益调整。

发票是2023年的，附件资料是2018年的有问题不？

有问题的，因为你之前晚交了税款。一八年汇算清缴应该纳税调增。结果你在2022年才纳税，调整晚了。

哪怎么处理呢？有没有更好的办法了