老师，集团关联公司之间的往来款需要签订借款合同约定利息吗？如果没有，这种会视同销售缴纳增值税吗

您好，需要约定，不然现在会视同销售

2023-03-09

你好，这个需要缴纳增值税，不需要视同销售，这个就是收入

2025-10-12

问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税？增值税的视同销售行为，通常涉及的是货物、劳务、服务、无形资产或不动产的转移，而不包括资金的借贷。因此，在没有特别规定的情况下，A公司向B公司提供的无息借款，不属于增值税的征税范围，不需要按照视同销售申报增值税。问题2、A公司如果视同销售申报增值税，凭证如何做（没有利息收入因此没有收入一说）？由于A公司向B公司的无息借款不属于增值税的征税范围，因此不需要进行增值税的视同销售申报，也就无需制作相关的增值税凭证。但如果假设需要申报，且没有利息收入，那么凭证的制作可能会涉及到虚构利息收入，这是不合规的。问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种？在所得税方面，虽然A公司没有收取利息，但如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么可能会有税务上的调整，比如可能要求A公司按照市场利率计算利息并计入应纳税所得额。但具体是否涉及所得税及其他税种，需要根据当地的税法规定和实际情况来判断。在其他税种方面，例如印花税，如果借款合同属于印花税应税凭证，那么即使没有利息，也可能需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。但是否需要缴纳，以及缴纳的金额，都需要根据具体的税法规定来判断。问题4、B公司涉不涉及纳税义务？对于B公司来说，虽然它获得了无息借款，但如果没有其他的收入或交易产生，那么它可能不需要直接缴纳增值税。然而，如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么B公司可能需要在使用资金的过程中产生费用（如利息），这些费用可能会被计入B公司的成本或费用中，从而影响到B公司的应纳税所得额。此外，如果借款合同属于印花税应税凭证，B公司可能也需要承担印花税的纳税义务。

2024-05-17

个人借给企业的钱可以不用利息，不用视同销售，但是企业借给个人的或者企业借给企业的都需要

2024-07-20

同学您好，可以按照借入款项时的银行同期同类贷款利率来计算，至于周期，有协议按照协议，没有协议就按照借入到归还这段时间，作为借款的期间。

2024-06-04

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