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老师,集团关联公司之间的往来款需要签订借款合同约定利息吗?如果没有,这种会视同销售缴纳增值税吗

2023-03-09 15:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-09 15:43

您好,需要约定,不然现在会视同销售

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快账用户1615 追问 2023-03-09 15:56

关联公司也针对集团内部的公司吗?我听到一种说法是对于集团内部之间的资金借贷税务局不会视通销售

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齐红老师 解答 2023-03-09 16:10

您好,1对的,是针对内部的

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您好,需要约定,不然现在会视同销售
2023-03-09
问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税? 增值税的视同销售行为,通常涉及的是货物、劳务、服务、无形资产或不动产的转移,而不包括资金的借贷。因此,在没有特别规定的情况下,A公司向B公司提供的无息借款,不属于增值税的征税范围,不需要按照视同销售申报增值税。 问题2、A公司如果视同销售申报增值税,凭证如何做(没有利息收入因此没有收入一说)? 由于A公司向B公司的无息借款不属于增值税的征税范围,因此不需要进行增值税的视同销售申报,也就无需制作相关的增值税凭证。但如果假设需要申报,且没有利息收入,那么凭证的制作可能会涉及到虚构利息收入,这是不合规的。 问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种? 在所得税方面,虽然A公司没有收取利息,但如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为,那么可能会有税务上的调整,比如可能要求A公司按照市场利率计算利息并计入应纳税所得额。但具体是否涉及所得税及其他税种,需要根据当地的税法规定和实际情况来判断。 在其他税种方面,例如印花税,如果借款合同属于印花税应税凭证,那么即使没有利息,也可能需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。但是否需要缴纳,以及缴纳的金额,都需要根据具体的税法规定来判断。 问题4、B公司涉不涉及纳税义务? 对于B公司来说,虽然它获得了无息借款,但如果没有其他的收入或交易产生,那么它可能不需要直接缴纳增值税。然而,如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为,那么B公司可能需要在使用资金的过程中产生费用(如利息),这些费用可能会被计入B公司的成本或费用中,从而影响到B公司的应纳税所得额。此外,如果借款合同属于印花税应税凭证,B公司可能也需要承担印花税的纳税义务。
2024-05-17
你好 不是的 要求严格的一样要求你们缴纳
2021-01-20
你好!如果你们有约定借款利息,那需要开具发票,增值税税率是6%是按照利息金额的6%计算增值税的。
2020-11-16
你好,按照借款利息缴纳增值税
2020-11-16
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