老师，我想问我12月份仓库盘点数:1377430.82元，账上期末余额1179091.68元，盘盈198339.14元。经过核查，发现物品单价，数量有问题，现以12月份的盘点单价为依据，倒推出12月期末余额。当时8月份的期初金额是1353451.89，按12月末盘点的单价计算当时8月期初的金额应该是136002.07，期间出库金额292607.28，入库金额198735.96，漏盘的材料73400.7，数量差异的金额29035.69，按照这些数据推算账上的余额是1369002.07+198735.96－292607.28+73400.7+29035.69=1377567.14。1377430.82－1377567.14=－136.32。分录怎么做？

某公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。材料按计划成本计价核算。A材料计划单位成本为每千克10元。该企业20X7年8月份有关资料如下:(1)“原”余额40000元，“材料成本差异”账户月初贷方余额504.16元，“材料采购账户月初借方余额10600元，核算的是已经付款的A材料1000千克的实际成本(上述账户核算的均为A材料)(2)8月5日，企业上月已付款的A材料1000千克如数收到，已验收入库。(3)8月15日，从甲公司购入A材料6000千克，增值税专用发票注明的材料价款为59000元，增值税额7670元，企业已用银行存款支付上述款项，材料尚未到达。(4)8月20日，从甲公司购入的A材料到达，验收入库时发现短缺40千克，经查明为途中定额内损耗。按实收数量验收入库。(5)8月30日，汇总本月发料，本月共发出A材料7000千克，全部用于产品生产。要求:根据上述资料(1)~(5)编制相关的会计分录，并计算本月材料成本差异率、本月发出材料应负担的成本差异及月末库存材料的实际成本。5.某公司委托外单位加工材料(非金银首饰)，原材料价款50万元，用存款支付加工费用

老师，我想问我12月份仓库盘点数:1377430.82元，账上期末余额1179091.68元，盘盈198339.14元。经过核查，发现物品单价，数量有问题，现以12月份的盘点单价为依据，倒推出12月期末余额。当时8月份的期初金额是1353451.89，按12月末盘点的单价计算当时8月期初的金额应该是136002.07，期间出库金额292607.28，入库金额198735.96，漏盘的材料73400.7，数量差异的金额29035.69，按照这些数据推算账上的余额是1369002.07+198735.96－292607.28+73400.7+29035.69=1377567.14。1377430.82－1377567.14=－136.32。分录怎么做？

2015年9月30日,光华建筑公司库存现金日记账余额为5000元,10月份发生如下经济业务:1)10月1日,从银行提取现金12000元备用。2)10月10日,当日盘点发现现金库存数大于账存数900元,原因待查。3)10月12日,经查明,上述现金溢余数属于少付职工王宁的款项。4)10月15日,填制现金缴库单,将库存多余的现金6000元送存银行。5)10月26日,以现金800元购买办公用品。6)10月28日,销售废旧材料收入现金1000元,已存入银行。7)10月31日,通过现金清查,发现短缺300元,原因待查。经查,其属于多付职工的款项。要求:根据上述经济业务编制会计分录,并分别登记光华建筑公司现金日记账结出期末余额我想知道具体答案是什么