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Q

预付款后对方退货并开了红字发票怎么做账

2023-03-10 15:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-10 15:25

你好；预付账款；你货物收到了吗；也认证了进项税没有；好判断科目怎么处理的

快账用户8384 追问 2023-03-10 15:36

认证了的

快账用户8384 追问 2023-03-10 15:37

货收到确实退了，我们是先付款后到货

齐红老师解答 2023-03-10 15:39

你好；你是购买方的话；借库存商品贷进项税转出；借银行存款或者应付账款贷库存商品

快账用户8384 追问 2023-03-10 15:41

我们是退货

快账用户8384 追问 2023-03-10 15:42

商品要减少才对吧

齐红老师解答 2023-03-10 15:42

你好；看上面分录；你认证了要转出进项税部分；在收到红字发票红冲购进分录的

快账用户8384 追问 2023-03-10 16:07

进项票是没问题，这库存商品我们是退货了哦

快账用户8384 追问 2023-03-10 16:07

收到票时是借：库存商品，怎么对方开红字发票！又是借：库存商品？？

齐红老师解答 2023-03-10 16:10

你好；退货了不是给你做一笔退货分录的哦；你仔细去看看；进项税要转出到库存商品成本去；相当于进项税不抵扣；含税计入库存商品去；然后做退货

你好；预付账款；你货物收到了吗；也认证了进项税没有；好判断科目怎么处理的

2023-03-10

借：原材料负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

2023-04-21

你好，原来正常开发票了，现在就是销售方开红字发票，然后给采购方退款。

2023-05-09

还是你方给对方开出红字通知单

2023-09-26

收到红字发票，冲减原进项税额。会计分录：借：原材料贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：银行存款贷：原材料

2024-09-06

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