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工程完工结算,工程施工与工程结算科目均为零,剩余合同毛利怎么结转?

2023-03-10 17:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-10 17:47

你好;   比如 (一)、发生工程成本 借:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等 贷:原材料、应付职工薪酬等 (二)、施工企业向甲方工程结算 借:应收账款/银行存款等、 贷:工程结算 应交税金-应交增值税(销项税额) (三)、确认当期合同收入,结转成本和毛利 借:工程结算 贷:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等 工程施工--合同毛利 借:主营业务成本 (所有发生工程成本) 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入

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快账用户3782 追问 2023-03-10 17:52

最后剩余合同毛利有余额怎么弄?直接挂账?

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齐红老师 解答 2023-03-10 17:59

 你好;     程完工后,将工程施工与工程结算对冲.(工程结算总额=合同成本%2B合同毛利) 工程结算科目,根据工程借款结算单,借记应收账款科目,贷记工程结算,工程完工后,将工程施工与工程结算对冲.   你完工不会有 余额挂着的  

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快账用户3782 追问 2023-03-10 18:01

我还有余额挂着

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齐红老师 解答 2023-03-10 18:02

 你好;如果你没有完工; 你可以挂着余额  

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快账用户3782 追问 2023-03-10 18:09

完工了,所有科目都没余额了,只有合同毛利有个借方余额,怎么回事?

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齐红老师 解答 2023-03-10 18:16

你好; 那你结转的不对哈;  应该是没有对冲对哈; 自己 检查每个科目   

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你好;   比如 (一)、发生工程成本 借:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等 贷:原材料、应付职工薪酬等 (二)、施工企业向甲方工程结算 借:应收账款/银行存款等、 贷:工程结算 应交税金-应交增值税(销项税额) (三)、确认当期合同收入,结转成本和毛利 借:工程结算 贷:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等 工程施工--合同毛利 借:主营业务成本 (所有发生工程成本) 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入
2023-03-10
你好,根据结算量和施工量确认收入和成本
2021-07-22
您好 借:工程结算 贷:工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利 您这里不是写了么
2021-03-09
是的,工程结算就是你整个合同的金额,毛利就是你的利润对的。
2021-01-24
同学你好 你们不是新准则就用工程施工-合同成本,工程施工-合同毛利,工程结算,是新准则就用合同履约成本-工程施工,合同结算-价款结算,合同结算-收入结转
2020-09-10
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