老师建筑公司项目完工工程施工和工程结算对冲怎么处理工程结算2184000 工程施工 10458004.22 合同毛利264083.68

1.确认收入和成本：借：应收账款或银行存款（2184000）贷：工程结算收入（2184000）借：工程结算成本（10458004.22）贷：工程施工（10458004.22） 1.计算毛利：借：工程结算毛利（264083.68）贷：工程结算成本（264083.68） 1.对冲工程施工和工程结算：借：工程施工（10458004.22）贷：工程结算成本（10458004.22）借：工程结算成本（264083.68）贷：工程施工（264083.68）

2023-10-11

您好请问工程施工跟合同毛利小于合同结算吗

2023-10-17

同学你好工程结算和工程施工对冲不会有余额,差额计入工程施工合同毛利

2022-06-18

同学你好工程结算和工程施工对冲不会有余额,差额计入工程施工合同毛利

2022-01-27

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。

2022-11-15