人力资源公司，有人力资源许可证 没有申请差额征税，发票也是正常开 工资是通过对公账户发出的，个税没有申报 成本直接根据工资发放金额入账（借主营业务成本，贷银行存款） 以上一系列操作对吗？

一般纳税人，增值税6% 如果按差额征税，怎么操作呢？增值税多少

你好，差额征税税率是5%的，开票系统里面增值税发票填开左上方选择差额。

款是多少？你自己需要计算一下你的收入减去成本，这个余额除以1.05乘以5%。这个需要签订的是劳动合同，申报工资薪金个税。

申请差额征税，需要申报工资薪金个税 不申请差额征税，不用申报工资薪金个税 是这个意思吗

你好，你上面也不是工资 你上面的这个是劳务费呀，劳务费需要对方给你开发票。

工资最起码得有社保，你们是不是没有缴纳社保？

没明白啊，老师，不好意思 我提问的第一段话，你说没问题 后面第二轮咨询了申请差额征税 差额征税需要收到劳务费的人给我开发票？

你好，申请差额你需要抵扣增值税了，需要抵扣增值税，他不得有正规的发票才能抵扣，劳务费得有发票，因为你第一种做法没有抵扣。

非差额征税： 1.税率6%，若有进项可抵扣 2.无需申报劳务工资 3.基本户直接发放劳务费，借主营业务成本，贷银行存款 差额征税： 1.税率5%，有进项也不得抵扣增值税 2.要申报劳务工资，借主营业务成本，贷应付职工薪酬 3.基本户直接发放劳务费

我糊涂了，错误的请老师纠正一下

第一个是工资还是劳务费 第二个对

两个说的都是劳务费啊

我找了一张差额征税的样票，票面的增值税238.1是怎么来的？

我是说你支付给职工是工资还是劳务费？

不管是按照哪一种做法，都应该通过应付职工薪酬，如果是工资，都在工资薪金里面申报个税

和你是什么征税方式没有关系呀 借业银行存款， 贷主营业务收入， 应交税费、应交增值税销项， 借主营业务成本，贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪筹工资，贷银行存款。如果是一般计税的，按照这个来。

现在讨论的是劳务费 普通员工管理员肯定要申报的，这个没有疑问

图片我算出来了，是一张差额征税的发票，票面（99761.9-95000）*5%=238.1

你好，提供服务人员，你们是做的工资吗？如果是的话，第一个不对 需要申报个税，按照工资薪金来做，需要通过应付职工薪酬。

知道你给别人开的是劳务费。

非差额征税： 1.税率6%，若有进项可抵扣 2.要申报劳务工资，借主营业务成本，贷应付职工薪酬 3.基本户直接发放劳务费 差额征税： 1.税率5%，有进项也不得抵扣增值税 2.要申报劳务工资，借主营业务成本，贷应付职工薪酬 3.基本户直接发放劳务费

你好 是的，是这么做的。

差额征税，以图片为例 借应收账款，贷主营收入99761.9，贷销项税额238.1

这两段对了嘛