演示账套

老师好，请问一下这个月转出未交增值税贷方820，上期有留底350。这期转到未交增值税是转820还是转820减350？

2023-03-12 10:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-12 10:27

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵是转820减350

快账用户5323 追问 2023-03-12 10:30

收到，谢谢老师！

齐红老师解答 2023-03-12 10:30

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵是转820减350

2023-03-12

你好，同学，老师建议都结转到未交增值税

2024-04-16

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2024-08-01

本月的账务处理是正确的。此时再看本月的“应交税费——未交增值税”科目的余额，就是是借方余额，表示还是留抵增值税，不需要缴纳增值税。如果是本月“应交税费——未交增值税”科目是贷方余额，表示需要缴纳增值税，次月需要缴纳增值税平账。

2023-04-12

对的，是的，正常结转

2023-07-20

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