老师，麻烦解答一下，比较急

2023-03-12 16:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-12 16:53

你好，同学，稍等看一下回复您

快账用户8332 追问 2023-03-12 16:57

好了吗？老师

齐红老师解答 2023-03-12 16:57

稍等同学，正在打字中

齐红老师解答 2023-03-12 17:01

会计利润=2500-1343-670-400-60-160+120+70-50=7 捐赠扣除限额=7*0.12=0.84

齐红老师解答 2023-03-12 17:03

捐赠调增=10-0.84=9.16 广告费扣除限额=2500*0.15=375.调增=420-375=45

齐红老师解答 2023-03-12 17:04

招待费扣除限额=15*0.6=9和2500*0.5%=12.5较小的，调增=15-9=6

齐红老师解答 2023-03-12 17:05

开发费加计扣除=100*0.75=75 滞纳金调增=6

齐红老师解答 2023-03-12 17:07

工会经费扣除限额=150*0.02=3不调福利费扣除限额=150*0.14=21调增1 教育经费扣除限额=150*0.08=12不调

齐红老师解答 2023-03-12 17:09

应纳税所得额=7+9.16+45+6-75+6+1=-0.84 因此应纳税额=0

快账用户8332 追问 2023-03-12 17:10

0?算错了吧

快账用户8332 追问 2023-03-12 17:10

开发费用不调吗

快账用户8332 追问 2023-03-12 17:11

税收滞纳金不是不扣除吗

齐红老师解答 2023-03-12 17:14

按照您给的题目就是0的

齐红老师解答 2023-03-12 17:14

因为算出来应纳税所得额为负数

快账用户8332 追问 2023-03-12 17:15

开发费用不调吗?税收滞纳金不是不扣除吗

齐红老师解答 2023-03-12 17:16

开发费用加计扣除了75%.滞纳金也调增了

快账用户8332 追问 2023-03-12 17:33

教育经费为什么不调啊

齐红老师解答 2023-03-12 17:36

扣除限额是12.实际支出7.不需要调整

快账用户8332 追问 2023-03-12 17:37

不需要调减吗

齐红老师解答 2023-03-12 17:37

不需要的，实际发生的小于扣除限额，据实扣除，大于的话调增

快账用户8332 追问 2023-03-13 09:41

老师，那个小微企业三新开发费用也是75%吗为什么我看有的是50%

齐红老师解答 2023-03-13 09:48

同学，根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）第一条和《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）第一条规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。