Q
老师，麻烦解答一下，比较急
2023-03-12 16:51
2023-03-12 16:53
你好，同学，稍等看一下回复您
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好了吗？老师
稍等同学，正在打字中
会计利润=2500-1343-670-400-60-160+120+70-50=7 捐赠扣除限额=7*0.12=0.84
捐赠调增=10-0.84=9.16 广告费扣除限额=2500*0.15=375.调增=420-375=45
招待费扣除限额=15*0.6=9和2500*0.5%=12.5较小的，调增=15-9=6
开发费加计扣除=100*0.75=75 滞纳金调增=6
工会经费扣除限额=150*0.02=3不调 福利费扣除限额=150*0.14=21调增1 教育经费扣除限额=150*0.08=12不调
应纳税所得额=7+9.16+45+6-75+6+1=-0.84 因此应纳税额=0
0?算错了吧
开发费用不调吗
税收滞纳金不是不扣除吗
按照您给的题目就是0的
因为算出来应纳税所得额为负数
开发费用不调吗?税收滞纳金不是不扣除吗
开发费用加计扣除了75%.滞纳金也调增了
教育经费为什么不调啊
扣除限额是12.实际支出7.不需要调整
不需要调减吗
不需要的，实际发生的小于扣除限额，据实扣除，大于的话调增
老师，那个小微企业三新开发费用也是75%吗为什么我看有的是50%
同学，根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）第一条和《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）第一条规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。