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你好老师，增值税，城建税，附加税计提和缴纳的分录怎么做？

2024-06-05 16:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-06-05 17:02

计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

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快账用户1985 追问 2024-06-05 17:04

老师计提的时候借方是税金及附加，那月底或者年底结转到哪个科目？

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齐红老师 解答 2024-06-05 17:06

那个结转到本年利润科目

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快账用户1985 追问 2024-06-05 17:08

税金及附件是自动结转本年利润吗？

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齐红老师 解答 2024-06-05 17:11

是的，是自动结转本年利润

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计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2024-06-05
你好 如果是一般纳税人，结转增值税分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 计提附加税分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税，教育费附加
2022-10-03
计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款  
2023-10-06
你好同学，对您日常计提就可以。
2022-08-02
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-03-13
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职称：注册会计师,税务师

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