2月未交增值税余额是96.1，但是公司有加计扣除，申报之后这个96.1不用交税，那这个未交增值税的会计分录怎么做

高新企业，网络科技公司

你好！实际加计扣除的时候写分录：借：应交税费-未交增值税，贷：其他收益，贷：银行存款

为什么有银行存款呀？他这个钱税务局还能退给我们的吗？

你好！你如果要交税，就有银行存款。如果刚好是这个，就不用管银行存款了

哦哦哦，懂了，不用交的税就转到其他收益里面对吧

你好！是的。这个是计入其他收益

企业所得税汇算清缴有一张资产折旧的附表没填，然后我这边已经申报成功了咋办？能撤回重新填不？

你好！可以的。可以更正

怎么更正？怎么操作？

你好！老师这边是直接重新提交就会覆盖了

企业所得税年度纳税申报基础信息表里面的资产总额是自动跳出来的0.01，但是我实际的资产负债表里面的资产总额是0，需要改成0吗？