老师我们是建筑工程公司，在外地有预交增值税，这个月申报上个月的增值税时需要交2000税款，但是我们有预交抵扣了2000，不交税。这个分录，借：应交税费-未交增值税，2000，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000。预交的增值税，抵扣要交的怎么做呢。

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• 老师好，经营所得申报是季报，那么季报和年报都需要先做计提吧，会计分录是怎样的呢 谢谢

• 老师，我们是一般纳税人，制造业，供应商开不了专票，只能开普票1%，可以用来当成本吗

• 老师，9月份单位申报社保缴纳，其中有医疗互助（个人部分）2470元，190*13人，但是在自然人电子税务局申报个税里面没有显示有扣除个人应负担的这个大病保险，但是工资表里扣除了个人负担的部分，这是怎么回事，因为上一个会计不干了，没交接，我也不明白，个人负担的医疗互助大病保险用不用在个税系统申报扣除

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• 老师，公司租地种，收到出租方打过来的粮食差价补贴如何入账？可以直接冲减租地的成本吗？

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• 老师，公司与公司之间，是一个老板法人的，可以互相打往来款么？

• 一般纳税人简易计税转变为一般计税需要设置什么科目

• 老师，我们企业有商务楼，然后有些门面对外出租的月底的时候核算这个电费的时候这个科目我怎么做帐？

• 2025年2月20号入职，2026年3月离职，有年假吗，年假可以折算成工资吗