我一个劳务公司，我在2021年付款给班组，班组开票后，一直没有给我，导致我2021年企业所得税汇算清缴的时候，没有入成本！发票在2022年给到我，我将这些成本发票列入2022年的成本，是否可以？

现在税务局一直找我，说我虚列成本，说他们在系统里面看到的只收到一部分2022年的发票，都解释了，有2021年班组开具的发票！劳务清包工的劳务公司，就只是收点甲方的管理费，毛利润都做到了12%还说我成本结多了！不知道毛利率多少才合适！

同学你好 这个21年你没有做跨年调整的吗

因为21年我没有收到班组的发票，我也无法核算成本，我收入成本没有做在21年里面！我只是挂的往来，我们是先按照进度款（预支人工费的方式）给班组或者工人，在结算的时候确认班组开票来结算，最后确认成本及收入！

同学你好 那你在去年收到发票需要做跨年调整的 用利润分配未分配利润或者以前年度损益调整来做

现在是2022年企业所得税申报的问题，现在税务局就是纠结我2022年企业所得税汇算清缴的报表！

同学你好 就是因为你没有做跨年调整所以导致22年的成本费用增加

现在是需要更正申报表？还是企业所得税汇算清缴的报表？

同学你好 更正你的汇算清缴申报表 账上反结账回去2022年做跨年调整的

更正申报表，将2021年开具的发票列入哪个表里面呢？第一次遇见这样的问题！