演示账套

Q

老师我在一月份的时候开了一张租金发票，做了一笔借应收账款贷其他业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，我这个要怎么结转成本

2023-03-15 08:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-15 08:26

你好，是取得的房屋租金收入？

快账用户5250 追问 2023-03-15 08:27

对的，就是现在利润表上营业成本与营业收入我一算好像不对，偏低

齐红老师解答 2023-03-15 08:28

你好，成本就是对应的房屋折旧借：其他业务成本，贷：累计折旧

快账用户5250 追问 2023-03-15 08:29

我这边租的是土地

齐红老师解答 2023-03-15 08:29

你好，土地你入账是计入无形资产吗？

快账用户5250 追问 2023-03-15 08:29

我厂房出租的对应的累计折旧没有单独做其他业务成本里面

齐红老师解答 2023-03-15 08:30

你好，请看我们对话内容，到底是房屋，还是土地呢？

你好，请看我们对话内容，到底是房屋，还是土地呢？

快账用户5250 追问 2023-03-15 08:31

厂房和土地都有

齐红老师解答 2023-03-15 08:31

你好，土地你入账是计入无形资产吗？

快账用户5250 追问 2023-03-15 08:31

今年这一家是就是土地出租

齐红老师解答 2023-03-15 08:32

你好，土地你入账是计入无形资产吗？麻烦给个正面回复，好吗

快账用户5250 追问 2023-03-15 08:32

土地计入无形资产的，每个月摊销额很少的

齐红老师解答 2023-03-15 08:33

你好，那结转成本的分录是借：其他业务成本，贷：累计折旧（房屋折旧）累计摊销（土地摊销）

你好，是取得的房屋租金收入？

2023-03-15

同学，你好不对，第一个借：以前年度损益调整 -99869

2025-03-12

借应收账款贷以前年度损益调整99869➕9万应交税费，应交增值税销项9869，你看下当时增值税和所得税申报了吗？增值税没有申报的，需要补申报所得税的汇算清缴、纳税调增。

2025-03-12

借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2025-06-10

你好！借：应收账款贷：其他业务收入应交税费—应交增值税销项税租赁是进项发票借：其他业务成本应交税费—应交增值税进项税贷：应付账款支付租赁费时借：应付账款贷：银行存款

2020-09-10

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