老师，你好我想问一下，2月份开了增值税专用发票，现在3月，需要冲红。冲红的发票应该如何处理？

老师，当时收的是银行存款。分录是借:银行存款:40000元。 借:预收账款:10000元 贷:主营业务收入:45872 应交税费-应交增值税-销项税额4128

我想问一下，是就按这个分录，做负数冲红发票吗？

是的，这样处理是对。是的，这样处理是对的。

那银行存款和预收账款如何处理？

一样的呀原来分路一样的呀，原来分录不变，金额负数。。开发票再开发票再做一个这样分录。

哦，知道了。老师。

老师，那做了销售以后，月底需要结转销售成本。这个销售成本如何得来？

销售的数量乘以销售单价。

。我写错了，销售的数量。乘以。库存商品的单价。

老师，这个库存商品的单价，每次发货的金额肯定不一样的，如何确认

。用税务局备案的存货发出成本计算。

月末一次加权平均法