老师您好，我在2020年做了一笔借：银行存款，贷：营业外收入。这样一笔分录，因为当时这个款的来源无法说明，今年发现这一笔是我们的应收账款。老师2020年的时候我们是小规模纳税人，今年是一般纳税人，老师我是直接红字分录，后重新做一笔蓝色分录，还是应该怎么调整。
你好，可以的，可以这么做的，你也可以用以前年度损益调整来做汇算，清缴的时候纳税调减就。
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老师，你好，21年我收到一笔商标侵权赔偿款，我当时是挂账了，借：银行存款 贷：其他应收款-个人名 ，现在22年想把这笔款调平，也就是说21年我就应该是这样入账：借：银行存款，贷：营业外收入，现在跨年，这笔款要怎么入账呢？对所得税申报有影响吗
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老师，我们是小规模纳税人，之前的会计做错了一笔分录 借:现金2万 贷:主营业务收入2万 当时实际上是没收到这笔2万现金的，现在银行收到了这笔2万的款项，要怎么做调整呢？
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老师您好，我在2020年做了一笔借：银行存款，贷：营业外收入。这样一笔分录，因为当时这个款的来源无法说明，今年发现这一笔是我们的应收账款。老师2020年的时候我们是小规模纳税人，今年是一般纳税人，老师我是直接红字分录，后重新做一笔蓝色分录，还是应该怎么调整。
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老师你好，我们是小规模纳税人增值税这一块是属于免征的，去年12月份确认了1笔无票的销售收入，今年1月开了税票，不知道我一下分录是否正确，请老师指点 分录为： 借:以前年度损益调整 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时: 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：主营业务成本 贷：库存商品
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我们是小规模纳税人，去年12有一笔收入分录做错，在没有开出发票的情况下预收账款直接借：银行存款，贷：主营业务收入。 今年2月开出了发票，但是今年有1%的税率，这个项目应该怎么调？
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请问，委托开发合同中，既包含研发、工艺设计、技术成果交付，也包含样机的交付，这样是可以全额按6%的税率吗?
粤公网安备 44030002003870号
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收到，我明白了，感谢老师。
不用客气，工作愉快。