提问：老师，22年做了预提费用，这个月收到发票，冲减成本，分录怎么做？

为啥不做借：主营业务成本，贷：应付账款

你好，以为这是跨年了，不做当年。

计提成本的时候：借：主营业务成本，贷：其他应付款-预提费用；收到发票，未付款，借：其他应付款-预提费用，贷：以前年度损益调整。这样做对不？

哦，不对的，主营业务成本改成1000年都损一条。

我说的是去年计提成本的时候，做了：借：主营业务成本，贷：其他应付款-预提费用；今年收到发票，未付款，借：其他应付款-预提费用，贷：以前年度损益调整。这样做对不？

去年的成本不应该做到今年的主营业务成本吧，如果你做到今年的主营业务车卖，你就不就抵扣了今年的所得税？

去年计提了费用，现在收到发票，要冲成本

Know，上面给你写了分录了，都用以前年度损益调整，因为这个成本费用都是以前年度的。

利润分配-以前年度损益调整？还是直接写以前年度损益调整

以前年度损益调整，这个是一级科目的。

谢谢老师，现在遇到这样一个问题，前一手在系统里，把以前年度损益调整这个设到了利润分配这个科目下面了，怎么把它调出来？

不用 你是不是小企业会计准则的

对的，我们是小规模

你好，你直接用利润分配未分配利润来做。

那我直接做借：其他应付款-预提费用，贷：利润分配-未分配利润。这样做对不？

可以的，可以这么做的。

老师那我这样做，不是今年的利润变多了？

你好，不影响今年的利润，今年的利润你去利润表里面看一下，有影响吗？