你好，老师 请问2000年预提了一笔费用，做的分录是 借 主营业务成本 贷 其他应付款--预提费用 21年5月收到了预提费用的相关发票，公司也支付了这笔费用，那分录怎么做，收到的发票贴哪个分录后面

问题是 借 主营业务成本 贷 其他应付款--预提费用 这个分录是做在20年的账上，21年5月收到发票，发票日期也是21年5月的，分录不需要在21年做一个？而且20年做的是预提的分录，申报20年的企业所得税年报也是20年的数据，其中包括预提费用

 你好；       你汇算之前5月底之前收到发票都可以税前扣除的； 不用去21年做分录的   

就20年做个 借 主营业务成本 贷 其他应付款--预提费用？21年5月收到发票（21年开的）直接贴在20年的分录里就行了？21年不需要以前年度损益之类分录，把预提费用处理了？

 你好 ；     是的。直接附发票在  凭证后面去； 对的    

这样的话账上就挂着预提费用了，这样也没关系？还有20年的账本，已经给寄过去给老板存档的，就不可以贴在21年了账上了？

 你好；  预提费用你们不支付出去吗 ？   

支付啊，21年支付的，分录 借 其他应付款--XX公司 贷 银行存款 但是这样的话 其他应付款--XX公司也挂在上面了，所以想着要不要做个 借 其他应付款--预提费用 贷 其他应付款--XX公司 然后把发票贴在这两个分录的其中一个分录后面

 你好 ；  那你这个  做 借预提费用贷其他应付款 就平衡了。     

20年预提 借 主营业务成本 贷 其他应付款--预提费用 21年 收到发票和支付款项 分别做分录 借 其他应付款--XX公司 贷 银行存款 借 其他应付款--预提费用 贷 其他应付款--XX公司 这样可以把，把付款和收到发票的分录都提现出来 但是这样的话这笔发生的费用是不是会产生在21年的费用上了 那20企业所得税年报当时填写的数据是预提费用的，20年的报表需要做什么更改吗？

我的意思就是20年预提了费用，已经产生了一笔支出费用，21年收到票又做了分录，会不会在21年又显示产生了一笔费用的支出 同一笔费用，20年和21年都用了

 你好 ；    你收到发票不做分录  只是把发票附主营业务成本 后面去 ；然后补做一笔     借预提费用贷其他应付款 即可  

你收到发票不做分录 只是把发票附主营业务成本 后面去 ；然后补做一笔 借预提费用贷其他应付款 即可 由于20年的账本已经给老板存档了，这样的话直接在21年做一笔 借 其他应付款——预提费用 贷 其他应付款——某某公司 对吗？然后把发票放在这个分录后面也是可以的吧，那支付了这笔费用，在做一个分录 借 其他应付 款——某某公司 贷 银行存款 这样整体下来行吗？

 你好；      可以的； 你调整下就行了。    但是你 预提费用 你会平吗？    

21年做一笔 借 其他应付款——预提费用 贷 其他应付款——某某公司 对吗？然后把发票放在这个分录后面也是可以的吧，那支付了这笔费用，在做一个分录 借 其他应付 款——某某公司 贷 银行存款 这样预提费用不是已经平了吗？

 你好 ；      那你就调整一笔即可   

调整那一笔呢？21年整体怎么做分录，包括支付的款项？ 还有这样的话20年的企业所得税年报还需要去更改吗