老师，请问一下9月份暂估了员工的工资，现金工资是在10月份的，我想用工资来冲暂估的工资应该怎么写分录？

9月份是做管理费用，主营业务成本 贷：应付职工薪酬工资 10月是做借主营业务成本负数，贷：应付职工薪酬负数 是这样吗？

可以的，可以这么做的。

那还需要做付工资的分录吗？

对的，是的，需要这么做的。

只用做付工资的分录？计提工资的就不用做了？

你好，借管理费用，或者主营业务成本， 贷应付职工薪酬工资，这个不就是吗？

看一下我上面给你写的那个分录，第二个不就是在做工资的。

9月份:借管理费用 1000 贷:应付职工薪酬1000 10月份:借:管理费用-1000 贷:应付职工薪酬-1000 付工资:借:应付职工薪酬1000 贷:库存现金1000 这样吗？

借管理费用贷应付职工薪酬，十月份再做这一个。

要再做一个不会重复吗？

不会重复的，你看下的，按照你上面的做法，应付职工薪酬有个借方余额1000。

好的，谢谢老师