请问异常凭证做进项税额转出的账务处理？

老师，因为我司去年从供应商那里购进原材料并取得进项发票已抵扣申报，今年发现对方公司为非常户，本月增值税申报已做进项转出，账务需要怎么处理好呢？

之前的账是怎样做的

而且我司货款未付给对方公司

之前的账是怎样做的

这个要说一下才好处理

借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

同学您好，借：原材料 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

好的，谢谢老师，已经跨年了，有结转成本也是这样处理吗？

跨年了，一般要通过利润分配，未分配利润调整

好的，谢谢老师，是借：以前年度损益调整，再结转到利润分配吗

学员您好，是的，对的

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整