老师，请问一下2024.11月进项税额转出。怎么做分录啊？不做分录留抵就对不上了。 异常凭证进项税额转出是系统自带的，是收到了异常凭证就需要转出，税局说的。 要咋做分录啊

不是，我现在做11月份的账，不是跨年做。也要借利润分配未分配利润嘛

你好，借主营业务成本，贷应交税费应交增值税进项转出补这一个。

那怎么调跟留抵能对上

对了，库存商品需要调减的嘛

主营业务成本需要纳税调增、汇算清缴的时候做。

那我现在咋做分录？在账上？不然留抵税额对不上啊。 意思是这笔借主营业务成本 贷应交税费应交增值税进项税额转出 现在做账上扣除了，然后汇算清缴调减出去？在哪个表的哪个栏次填写阿，没遇见过。不知道咋填

哦，我现在上面给你做了这个，还不一致吗 借主营业务成本，贷应交税费应交增值税进项转出补这一个。已读 2025-02-12 10:30

做了这个还不一样？ 纳税调整明细表扣除项目30栏填写账本金额。

那现在借主营业务成本。贷应交税费应交增值税进项税额转出 那是不是还要做一次借应交税费应交增值税进项税额转出 贷应交税费应交增值税 增值税留抵？这样的话进项税额转出账平了。增值税留抵税额也能跟账上对上。

对的对的，需要的这个结转，你们做不做都可以，做也是自己选择做。

好的，那库存商品入库的时候借库存商品，现在需要冲这个库存商品的嘛？

你好，做不做都可以的，只要你结转了成本，可以一步到位，不用做库存商品，省略了库存商品。

好的，我就怕账上库存太多，账实不符而已。因为都是购进什么卖什么的，不影响就行了。谢谢

你好，借库存商品 贷应交税费应交增值税进项转出， 借主营业务成本贷库存商品。你看一下，差两个合计起来不就是咱写的那一个？你账上的库存没有多呀。

对了老师，我总感觉不太对劲。待认证进项税额，认证平台已经没有可以认证的发票了。但是留抵税额是能对得上的。账接回来的，前面抵扣完了剩下留抵了，现在没有发票抵扣了。按理来说应该应交税费应交增值税待认证进项税没有数据了的吧？

未勾选里面没有发票了，是的话，待认证没有余额。

那现在我应该怎么把待认证的余额调掉啊。

那你去查一下你的进项发生额正确吗？

是不是把所有的待认证都转到了进项里面？还有一种可能就是你已经认证了，但是账上做了认证，也还做了一次待认证，有没有出现这个？

账上的进项税额，销项税额跟申报表上的一致的啊，入库 借库存商品 应交税费应交增值税待认证进项税额 贷应付账款 认证发票，借应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费应交增值税待认证进项税额