今年3月缴纳去年八九月份的公积金。必须要入未分配吗？我不入，直接入今年的管理费用可以吗？如果计入未分配利润，这个表还能调去年的企业所得税报表吗？因为去年企业所得税已经交纳，没有这部分费用。

没有计提

你好，那就需要补计提，通过 以前年度损益调整  科目核算，而不能直接计入 今年的管理费用。 需要调去年的企业所得税报表

那企业所得税就是把这部分费用算到去年去，然后嗯交的企业所得税要退回来，对吧？

那这样处理账上就会显示钩机关系，不对资产负债表和利润表这个没有关系吗？

你好，可能导致退回多交税款。 勾稽关系是这样 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

那您的意思就是他的钩机关系实际是平的，但是从账上看有可能不平，是吧？号里有提示不平，他没算这个以前年度损益调整，是吧？

我们的账套一用未分配利润这个科目，就会提示导致钩机关系不对。

你好，是的，是这样的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个关系就可以 的

我就直接把这个公积金的数填到去年的报表里吗，管理费用那增加是吧

你好，是的，是这样的

有没有没有这方面的课程推荐一下。老师

你好，这个就需要你自己去找找了 

我只需要调去年所得税的报表就行了，是吧？今年等今年结束之后，明年应该我的财务报表是平的，是吧？