去年的成本发票没收到，今年汇算清缴之前收到发票，账上怎么处理？年初预估成本，借，主营业务成本，贷应付账款？年后做一笔这个负数的凭证，然后再怎么做呢？
借应付账款，贷以前年度损益调整， 这个是红冲的， 然后再做发票的， 借以前年度损益调整，贷应付账款
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19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
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你好老师，去年暂估成本（借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估），今年现在收到发票，应该怎么做账务处理，服务行业
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老师，您好！我们是小规模建筑公司，之前的会计去年暂估了60万的成本，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，然后我冲了40万，还有20万没冲！今年收到汇算清缴之前，收到成本发票怎么账务处理？
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去年的成本发票没收到，今年汇算清缴之前收到发票，账上怎么处理？年初预估成本，借，主营业务成本，贷应付账款？年后做一笔这个负数的凭证，然后再怎么做呢？
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老师，去年我暂估成本入账，借:主营业务成本，贷:应付账款 暂估，今年我收到发票了，怎么做账呢？
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