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Q

老师，由于22年做了几张以前年度损益的凭证，但是没有改21年的报表，导致22年的期末未分配利润不等于期初未分配利润加本年利润，这个怎么调呢

2023-03-18 08:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-18 08:12

你好，可以忽略，你也可以调整2022年期初数据。

快账用户5821 追问 2023-03-18 08:48

可是忽略的话，这些是影响了22年的所得税的

齐红老师解答 2023-03-18 08:49

你好，影响了2021年的。在2021年汇算清缴的时候，纳税调减

快账用户5821 追问 2023-03-18 08:53

补交21年的附加税，印花税等应该是入什么科目呢

齐红老师解答 2023-03-18 08:53

以前年度损益调整

齐红老师解答 2023-03-18 08:54

借以前年度损益调整贷应交税费

快账用户5821 追问 2023-03-18 09:07

那我们现在已经在22年做了以前年度损益调整，但没改21年的报表，21年的汇算清缴时间也过了呀

齐红老师解答 2023-03-18 09:11

你好，你这个税款是在几月份缴纳的？

快账用户5821 追问 2023-03-18 09:17

22年11月交的21年的税

齐红老师解答 2023-03-18 09:18

那就在2022年纳税调减就可以了。

齐红老师解答 2023-03-18 09:18

现在做2022年的汇算清缴的收纳税调节在2023年做的

快账用户5821 追问 2023-03-18 09:30

所以在23年凭证不需要做了，只要在23年5月汇算清缴时做纳税调减？

齐红老师解答 2023-03-18 09:32

是的，是这个意思是这么做的

你好，可以忽略，你也可以调整2022年期初数据。

2023-03-18

你好，可以忽略这个关系的。

2023-04-25

你好，有了以前年度损益调整事项，资产负债表和利润表的关系是这样未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整符合这个关系，就可以的

2023-02-21

对的，是的，这个勾稽关系不一致。

2022-10-21

你好这个差额是可以的因为是涉及到利润分配和以前年度损益调整这两项不体现在利润表中

2022-01-05

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