老师，请问我们2023年2月给客户开具租赁费增值税发票50万，收入确认时间可以按月分摊吗

这样的话，增值税申报表和我们的财务报表有差额，企业所得税申报表也有，这样有问题吗

相当于我们提前缴纳了增值税，资产负债表应缴税费栏出现负数，

你好，在当年能摊完吗？在当年能分摊完的话可以

当年可以

应交税费怎么会出现负数余额？

你们单位多交了吗？

是50万的租赁费在2月先开了增值税发票，但是还未记入收入

借银行存款， 贷主营业务收入， 预收账款 应交税费， 他也不会出现负数的，因为你的应交税费是全部的。

我们还没收到款，只是开了发票

那把银行存款改成应收账款。

这样不是把全年的租赁费都在当月记了收入吗

还有你看还有一个预收账款不是吗 他有一个预收账款，主营业务收入是一个月的。

但是没有收到钱啊，怎么能算预收账款

借应收账款， 贷应收账款， 主营业务收入 应交税费，这样可以了吧？

借应收 贷应收？

是的，是的，借方应收别人欠你的钱 贷方你还没给别人提供服务，提前收取的

不能放到合同资产吗

如果你是新企业会计准则可以的。

老师，我们能不能先把今年年度的应交税费一次性先计提，后边确认收入时，直接做收入，不再计提税费