研发费用，人员人工费（含工资社保）准确的做法是权责发生制，先计提，计提有误差，后面月份调整。 还是以发生数来做？
你好，后面月份调整当月计提当月的。
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2021年1月的工资计提有误！2021年之前去年计提1000元工资分录，借：管理费用1000贷：应付职工薪酬。今年发现有一个人是属于研发的，所以要调整计提研发的工资计提，返回去2021年12月份，做调整分录，借：研发支出-费用化支出-人员人工费用-工资薪金400，贷：管理费用-工资400，有没有问题？
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老师好，我们是房地产开发企业，一般纳税人，小准则，关于工资的发放毫无规则，人数与金额都没一点规律，开始我是以权责发生制计提，觉得好乱，主管要我发多少就计提多少，现在又要我当月工资当月计提 ，之后发放了再冲掉，这个做凭证倒是简单，可问题是计提时的工资表我怎么做？根本无法预估以后将要发多少工资啊
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研发费用，人员人工费（含工资社保）准确的做法是权责发生制，先计提，计提有误差，后面月份调整。 还是以发生数来做？
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老师，法人身份不是员工，也没有工资，可以把他的社保个人部分直接入账到管理费用里面吗，不申报个税了，汇算清缴时再调增这部分费用，还是要按照个人部分计提工资申报个税？ 本身没有发放工资，申报个税还得计提这部分费用，不申报不计提，直接管理费用不可以吗，
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老师，员工社保是不是也要按照权责发生制核算的，如果员工本应该是这个月交社保但是错过了交款时间再下下个月才扣款，我计提的本月工资含了他的社保，但是本月社保扣钱又没有扣这笔费用，在本月做分录的时候还要做这个人的其他应收款员工个人社保吗
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比如21.12月份只有计提数，22.1有调整，隔年了。那22年研发报表这个差额部分计入所属1月吗？
你好是的，是这么做的。
比如A项目，丁工程师一月份在做，这样合计人工费有没有问题？ 第一部分，去年12月工资，1月的调整数， 第二部分，1月准确的应发工资（工资表上的数据（计提数加减其他月份差 额） 第三部分，1月计提社保数加减其他月份差额
我实在是看不懂你这么写的。
12月份计提的不准确，一月份肯定需要调整，你不调整的话，它不就一直有余额了。
按项目分配金额，A项目就丁一人在做
可以的，具体的怎么分配，你这个自己决定就行，反正是两个月合计起来，你这两个月的金额应该是一样的。
1月：计提1月工资5500， 2月：补提1月工资800， 2月：计提2月工资6300 那这个项目1月人工费填多少？
你好 5500 按你计提来的