老师，我公司和b公司合作推广，我们上月给打了40000的推广款，它也给开了相应金额的发票，进项票我公司已经抵扣，现在那边要求给我们退款，让我们红冲，给退款32000，但是由于是全电发票，我们这边的售票方只能全额开红字，相当于红冲了4万，剩余的8000是消耗到时候这笔款退完再给开8000的专票，想知道这样的话我应该做什么分录把这笔账能平，做好能挂在应收账款上，等收到8000的票可以直接冲应收，会计分录该如何做呢？

你好，当时这个完整的发票怎么做的？

2023-03-20

你之前把自己开给自己的机动车发票入了固定资产，现在发票红冲了，就要把那笔固定资产也冲掉，不然账和卡片肯定对不上。直接给你分录（照着做就平）红冲固定资产入账那笔借：固定资产红字借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）红字贷：应收账款红字你已经做的：红冲收入：借应收账款红字，贷收入、销项红字红冲成本：借库存商品，贷主营业务成本红字

2026-04-02

同学你好 1.贵公司未交的税款不会影响专票的红冲。红冲是对已经开具但发生退货、折让或开票有误等情形需要作废的发票进行的一种操作，与税款是否缴纳没有直接关系。但是，如果红冲发票涉及已申报但未缴纳的税款，需要在红冲后及时调整申报数据，确保税款申报的准确性。 2.如果A公司已经抵扣了这张专票，那么在红冲时确实需要A公司提供红字信息表。这是税务局的要求，以确保红冲操作的合规性。A公司需要向税务机关申请开具红字信息表，并在贵公司办理红冲时提供该表。 3.贵公司的印花税是季报，因此已开的162万发票在这个报表期是需要正常申报的。红冲发票的操作不会影响这个报表期的印花税申报，因为印花税是基于经济行为的发生而征收的，与发票的红冲没有直接关系。 4.对于162万发票红冲后的税款处理，一般来说，如果红冲发票涉及已缴纳的税款，可以向税务局申请退税。

2024-04-08

您好，同学，账务处理是正确的

2023-05-12

同学你好，把已经认证抵扣了的进项发票，再退给对方红冲比较好。

2022-10-12

快账用户2723 追问 2023-03-20 14:52

付款时：借：预付—B公司 40000 贷：银行存款40000 收发票借：销售费用—推广服务费37735.85 应交税费—进项 2264.15 贷：银行存款40000

贷：预付，不是银存

齐红老师解答 2023-03-20 14:59

借预付账款，贷销售费用、应交税费、应交增值税进项转出。

还是充这个预付账款就可以的，预付账款有余额。

快账用户2723 追问 2023-03-20 15:23

是这么个意思吧 1、开出红票做进项转出借：预付账款—b公司， 40000 贷：销售费用、37735.85 应交税费、应交增值税进项转出 2264.15 2、收到退款借：银行存款 32000 贷：预付账款—b公司 32000 3收到发票借：销售费用—推广费 7547.17 应交税费—应交增值税（进项）423.83 贷：预付账款—b公司 8000

齐红老师解答 2023-03-20 15:24

对的，是的，是这么做的。