借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
老师您好!我们是一般纳税人,一月份收到留底税额12万多,这笔会计分录 借:银行存款 12万 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)12万。月底得转借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)借: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 问题1:未交增值税余额在贷方我们欠税了吗?最后还是得交上去是吗?不知道我的理解对不对? 问题2:如果错的话应该怎么处理? 问题3:如果企业不申请留抵退税税务局会自动给退税吗?3个问题先谢谢老师您的耐心解答
老师,没看懂您最后的分录,我给您截图我目前账上的余额了,我把进账税和销项税的余额都转到转出未交增值税就是43310.26,然后再做一笔借:应交税费——未交增值税43310.26,贷:应交税费-转出未交增值税43310.26,这样应交税费—转出未交增值税就没余额了,应交税费—未交增值税还有余额43310.26,等税务退了钱,就借银行,贷应交税费—进账税额转出,那最终应交税费—未交增值税和应交税费—进项税额转出就会都有余额了
老师,我昨天问的问题没问完的,还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况,一般不计入主营业务成本的?你遇到过进项转出转到库存商品,再结转到主营业务成本的吗? 2.老师,我还遇到一个问题,进项留底税额退税,税局给退了又收回,我是做分录:借:应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷:银行存款 ,又有误征退税,看差额正好是上月未交增值税贷方金额,意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的,缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税,这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢?
老师,我昨晚问你的问题,还麻烦请教你一下哦。 进项留底税额退税,税局给退了又收回,我是做分录:借:应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷:银行存款 ,又有误征退税,看差额正好是上月未交增值税贷方金额,意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的,缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税,这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢?
老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢
2019年1月1日,甲公司购买了一项债券,剩余年限5年,划分为持有至到期投资,买价(公允价值)为90万元,交易费用为5万元,每年末按票面利率可获得固定利息4万元。该债券在第五年末兑付(不能提前兑付)时可得本金110万元,债券实际利率为
会计科目的资产类怎么改成损益类
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
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远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。运营期折旧怎么算出来的是11,怎么算的
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。运营期折旧怎么算出来的是11,怎么算的
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。老师为什么净现金流量是加11啊
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。老师为什么净现金流量是加11啊
老师,你写的是留底退税的分录吗?我做的整个分录是:原来收到留底退税分录:借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 缴回留底退税:借:应交税费—应交增值税—进项税额转出 抵上月未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 误征退回:借:银行存款 贷:应交税费—
老师,你写的是留底退税的分录吗?我做的整个分录是:原来收到留底退税分录:借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 缴回留底退税:借:应交税费—应交增值税—进项税额转出 抵上月未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 误征退回:借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 ,这样我看做的未交增值税平是平了,但是总觉得有不对的地方,误征退回的分录我做的对吗?整个过程怎么做才对呢?
同学你好 进项大于销项留抵的或者销项大于进项的都可以
老师,你先别结束对话,我下班有空了再仔细看看你发的,有不明白的再问问你哦
同学你好 好的 我上面给你的分录是全面的 晚上五点我下班之后可能回复不及时,因为要背题做练习,这周有个考试,你别催问我,我抽空上来看看哈
嗯嗯。老师,你写的是一般结转未交增值税的分录呀,好像没有结合我说的具体问题对应的分录哦。去年税局有政策一般纳税人有进项留底的可以申请退税,退到银行账户的钱,借方银行存款,贷方进项税额转出,我看咱们学堂其他学员问其他老师的留底退税分录是这样的,我是想问我后面退了又缴回又有误征退回的,差额又抵增值税的
同学你好 借银行 贷进项转出 你退回去 借进项 贷银行存款
有误征退税,看差额正好是上月未交增值税贷方金额,意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的,缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税,这缴回的误征加抵上月的未交的增值税具体分录怎么写?
就是 借进项 贷银行存款 退回去这样做
老师,是误征增值税又退回来了哦,缴回税局的留底税额跟误征退回的之间有差别,抵的正好是上月未交增值税。我写的分录你看看,我感觉我写的有道理,但不知道科目写的对不对,分录步骤写的对不对? 借:应交税费—应交增值税—进项税额转出 借:应交税费——未交增值税 (抵上月未交增值税) 贷:银行存款 误征退回:借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出
第一个借方直接借进项就可以
这是收到留底退税的相反分录呀,下面误征退回的分录对吗?我写的分录意思是缴回和误征退回中间有个差额,正好抵了上月未交增值税
那你可以用你上面的分录