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23年去修改重新申报21年的企业所得税表,有一个滞纳金,那我23年做会计分录的时候,滞纳金需要做以前年度损益吗?还是做到营业外支出的分录呢?

2023-03-22 11:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-22 11:27

你好  记营业外支出就行 

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快账用户8232 追问 2023-03-22 11:30

那计提税费的时候是直接计入所得税费用还是做以前年度损益呢

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齐红老师 解答 2023-03-22 11:37

记入以前年度损益调整 。要是单纯一笔滞纳金就不用。

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你好  记营业外支出就行 
2023-03-22
您好,借;营业外支出 贷:以前年度损益调整
2024-05-21
同学,你好 直接计入2024年的营业外支出
2024-01-30
滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的,因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中,您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目,这是正确的。 关于滞纳金在税务报表中的处理,由于滞纳金是22年产生的,因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成,滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。 您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。 关于您提到的A105000表的问题,第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次,确保所有税收调整项目都被正确反映。
2024-03-26
滞纳金的话计入到营业外支出就可以。
2021-10-14
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