我想问下，去年第一季度企业所得税，由于逾期申报的，要缴纳的所得税产生了滞纳金2.82元，但是做分录的时候没有区分开，就直接把滞纳金和要缴纳的企业所得税总共的金额全部做进企业所得税里去了，图片里的分录就是之前做的，这样的情况在今年怎么调整做分录呢？
你好，没有看到你的图片。
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我报年度企业所得税，之前交印花税产生滞纳金0.02分，我做账直接把滞纳金跟印花税计入管理费用~印花税里面了，导致现在纳税调整项目明细表让我在滞纳金、加收利息那栏填0.02，我直接在营业外收入那里也填了0.02，但是我企业年报利润总额就多了0.02分，减去调整的0.02分，最终纳税调整所得跟我利润表一样，管理费用那里不需要管吗？
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老师，你好，是这样的，我公司在今年4月份补缴了20年的企业所得税及滞纳金，我当时的分录： 借：所得税294.01 贷：应交税金—应交所得税294.01 借：应交税金—应交所得税294.01 营业外支出-滞纳金48.66 贷：银行存款342.67 可是第二季度我公司并没有缴纳第二季度的企业所得税 ，这样的话，报表中的本期金额是怎么填写呀，我第一季度缴纳了3439.21。和我账上相差了正好294.01
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。 小企业会计准则
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想问下23年调整了22年的企业所得税申报表，导致需要补缴22年的企业所得税，账上补缴的税和滞纳金全部记在了23账的以前年度损益调整科目，申报23年企业所得税时候提示检测出罚金滞纳金数据有问题，这需要调整23年底的账吗，需要调的话分录怎么写？
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老师，圈出来的怎么算出来
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就是这个
借营业外支出滞纳金带利润分配未分配利润。
借营业外支出滞纳金贷利润分配未分配利润。
跨年了，不需要以前年度损益分录？直接按照你这个也是可以的是吗？
小企业会计准则用利润分配，未分配利润， 企业会计准则用以前年度损益调整。
707.67不完全是滞纳金，704.85是所得税，2.82是产生的滞纳金，我把滞纳金得金额一并做到所得税里去了，没有另外区分出来
好，滞纳金是多少，上面金额写多少，其他的不变。