若公司购入一台健身器用作员工福利，入账时计入固定资产，那么所得税法11条中与经营活动无关的固定资产不得计算折旧扣除如何理解？
这个固定资产可以进入到福利费。
-
Q
26.【单选题】下列各项中，不会导致固定资产账面价值发生增减变动的是（）。A:盘盈固定资产B:经营性租赁租入设备C:以固定资产对外投资D:对固定资产计提减值准备27.【多选题】下列各项中，企业对固定资产会计处理表述正确的有（）。A:固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回B:达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产按估计价值计提折旧C:专设销售机构固定资产的日常维护费用应计入管理费用D:盘亏的固定资产当月仍应计提折旧28.【多选题】下列各项中，关于企业固定资产会计处理的表述正确的有（）。A:固定资产盘亏产生的损失计入管理费用B:计提减值准备后的固定资产以扣除减值准备后的账面价值为基础计提折旧C:增值税一般纳税人购入的生产设备支付的增值税不计入固定资产成本D:对于固定资产均应按照确定的方法计提折旧
-
Q
案例：计算所得税费用并做会计处理 （题目详见图片） 大安公司2016年度利润表中利润总额为12000万元，公司适用的所得税税率为20%。与所得税有关的情况如下： 1.2015年12月投入使用的一项固定资产，成本为1000万元，使用年限为5年，净残值为0，会计处理按年数总和法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。计税年限及净残值与会计相同。 2.2016年1月购入使用一项无形资产，成本为1800万元，无固定使用年限，计税规定按十年摊销。 3.当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为500万元，2016年12月31日的公允价值为850万元。
-
Q
B公司于2017年末购入一台机器设备，成本为210000元，预计使用年限为6年，预计净残值为0.会计上按直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时可采用年数总和法计列折旧，假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同，假设该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备，除该项固定资产产生的利润总额与应纳税所得额之间的差异外，不存在其他差异。该公司各年适用的企业所得税税率为25%。要求根据资料，计算2018年-2023年度递延所得税（期初余额为0）和所得税费用，并做出相关账务处理.
-
Q
性利公司于2019年12月26日购入生产设备一台造本为5000万元预计使用年限为5年，无残值会计上日常处理采用查线法计提折旧，净值为公司未对该机器设备计提减值准备。税法规定采考双苦余额运减法计捷折旧，假设无其他会计与税收差异.适用的所得税税率为25%。要求计算2020年国定资产计提的会计折旧，计税折旧,糖定2020年末的固定资产的账面价值，计税基础暂时性是异，退延所得税负债余额，并对该公司2020年12月31日的企业所得税相关业务进行账务处理，计算2021年固定资产计提的会计折旧计税折旧确定2021年来的固定资产的账面价道，计税基础、暂时性差异、递延所得税负债余题，井对该公司2021年12月31日的企业所得税相关业务进行账务处理
-
Q
2、 甲公司2021年度实现净利润820万元。其他有关资料如下：长期待摊费用本期摊销额为50万元（全部计入当期损益），本期财务费用为27万元（与经营活动无关），实现投资收益45万元，发生公允价值变动损失17万元，递延所得税资产增加15万元（对应“所得税费用”科目），经营性应付项目增加20万元，固定资产折旧为28万元（其中计入在建工程项目的金额为8万元），无形资产摊销为16万元（全部计入当期损益）。假定剩余固定资产的折旧均影响当期利润，不存在其他调整经营活动现金流量项目，甲公司2021年经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。（★★★） A． 910 B． 913 C． 918 D． 921 老师，折旧摊销，投资收益和公允怎么调啊，还有个财务费用27万，不是说跟经营活动无关吗
热门问答 更多>
-
你好老师： 1、外贸型A公司出口首次退税，税务局要求提供租房发票，但是A出口公司的房东是集团内部B公司，并且B公司股东和A公司股东斯同一个，这种情况是否可以提供免租协议呢， 2、整个架构是集团公司C统一采购，再卖给A公司出口，现在集团内C公司和A出口公司法人是同一个，退税被提出疑点，出口业务完全真实，这种情况下应该怎么说明才能退税成功呢
-
一种商品20斤，（1*3袋）交货数量是50，单价是130.92元，折后单价是112.92元，折扣额是900元。我想问折扣额怎么算出来的？谢谢你了
-
银行结利息怎么做账啊
-
（1+实际利率）*（1+通货膨胀率）=1+名义利率 名义利率3%，通货膨胀率1%，实际利率是多少，怎么计算
-
采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
-
老师，凭证封面后是放科目余额表还是放凭证汇总表？
-
你好，老师，我想问一下，我们现在是贸易公司，老板自己单独有个生产公司，然后他现在想把生产加入我们贸易公司，这样可以吗？
-
老师：应付账款有没有自动生成逾期天数的公式
-
采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
-
老师小规模纳税人的购销合同印花税，是包含销项和进项。还是说只是销项。计税依据是什么，销售收入✘0.0003还需要✘120%吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
折旧时是计入管理费，请问所得税法11条中与经营活动无关的固定资产不得计算折旧扣除如何理解？
这个是员工用于健身的，可以计入到福利费里面。
问题是所得税法11条中与经营活动无关的固定资产不得计算折旧扣除如何理解？
计提折旧时借：福利费，贷：累计折旧
这种给员工的话不算是和经营活动没有关系，比如说比如说老板家自己买个 包这种是属于和经营活动无关。
如果理解这种情况与经营活动有关？福利是给员工的，不是用于经营的
这种放放在办公室给员工健身用的有利于员工的身体的这个这种就是和经营活动有关的，就相当于个福利呀。
相关文件截取“单位外购的货物用于集体福利、个人消费，不视同销售。非经营活动”
那我举个例子，单位食堂呢给员工吃饭 照你这么理解也不能扣除
问题是折旧，不是福利
这个机器不计入折旧，记入福利费
105000的健身器材意思是不计固定资产直接入费用？
我的意思是进入固定资产，但是它那个费用不计入折旧费，计入福利费。
上面写了分录的借：福利费，贷：累计折旧，若贷方不使用累计折旧请问使用哪个会计科目？
借管理费用福利费 贷累计折旧