队组先预支了劳务费已借记其他应收款，年底暂估劳务成本冲减队组的其他应收款，来年队组代开发票回，请问老师这会计分录如何处理，谢谢

老师咨询个事:19年挂的账，20年来的票，实际是19年的费用，但是我没有会计处理在先，我们3月份准备注销这家公司了，汇算清缴的时候这笔发票可以放在19年冲减费用吗？19年做了一笔分录借:其他应收款贷:银行存款 20年2月来票做的一笔分录借:主营业务成本贷:其他应收款

老师您好！公司2020年发生一笔业务：外找张三给客户维保，付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务，因此应从王景辉工费中扣除，即 借：应付账款——劳务队王景辉 3万 贷：其它应付款——张三 3万 借：其它应付款——张三3万 贷：银行存款3万 但是当时会计错误地记账： 借：工程施工——其他直接费（维保费）3万 贷：银行存款3万 如此，重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现，2020年12月税已经报出，不可更改。因此，我们采取的办法有如下两种： 1.在2021年元月份红冲，但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理，即调整年初余额 借：应付账款——劳务队王景辉3万 贷：其它应付款——张三3万 借：其它应付款——张三3万 贷：以前年度损益调整3万 借：以前年度损益调整3万 贷：盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0（因2020年度亏损，故不涉税） 老师，我的处理是否正确，请予指导，谢谢！

实行小企业会计准则，签订了一份技术服务合同，甲方要求先在2020年开全部合同款发票，其中有一半的成本发生在2020年，其余一半的成本发生在2021年，当时2020年开票的时候按开票金额全部已确认了收入，现发现应按百分比确认发票一半的收入。导致现在发生了成本没有收入，请问现在怎么调整呢？当时分录：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税额-销项税额;借 主营业务成本 贷：生产成本 劳务成本。老师，请帮忙看看这种怎么处理，谢谢。

队组先预支了劳务费已借记其他应收款，年底暂估劳务成本冲减队组的其他应收款，来年队组代开发票回，请问老师这会计分录如何处理，谢谢

（房产中介行业） 20年-21年个人费用公账支付（16个人）：往来款、服务费、活动费等（90%无发票，只有银行支付凭证 借：其他应收款--个人 贷：银行存款 24年1月调账： 借：管理费用 贷：其他应收款--个人 老师，请问： 1、这家房产中介，之前会计挂其他应收-个人，导致账上有71万多（到现在3年多了），现在想调平（都用银行存款付了），可以如上面分录调到管理费用里去吗？ 2、有一笔21年2月借的短期借款（向其他公司借的），调账可以：借：短期借款 贷：其他应付款--法人吗？法人其他应付挂账103万。 3、因为公司实收资本1.1万，会计把公司的各种费用支出挂法人其他应付款（账上103万），现在企业无法归还给法人，因为自22年1月起没开发票，收入也没进公账，请问欠法人的款怎么平账？谢谢！