你好,是一般纳税人,取得了专用发票吗?
.某公司有长期借款200万元,借款年利率5%,每年支付一次利息,到期还本,长期借款的市场价值为200万元;溢价发行债券面值总额500万元,发行价格为600万元,发行费率为发行价格的4%,票面利率8%,目前市场价值仍为600万元;普通股面额500万元,发行价格与目前市场价值均为800万元,预计第一年分派股利额50万元,以后每年按6%增长,筹资费率为5%。公司的所得税税率为25%。要求:(1)计算个别资金成本;(10分)(2)计算综合资金成本(市场价值作为权数)。(5分)
老师我咨询一下,比如我的2022年异地项目签得合同造价是10万(不含税),情况一:我2022年12月开出了5万的发票,2022年12月收到成本发票4万,我预交企业所得税就按照5-4=1 ,1万乘以千分之2去预交企业所得税。情况二:2022年12月开出发票5万,支出成本费用4万,对方还没有给我开成本票但是在今年汇算清缴之前会给我开出来,我预交的时候可以按照5-4=1,1万乘以千分之2预交吗?
您好,2022年12月未收到进项发票(金额为5万元),暂估成本,5万,如果2023年2月收到对方公司给补的进项发票(价税合计为5万),按哪个金额入账,是5万,还是价税分离后的价格(小规模普票)
您好,2022年12月未收到进项发票(金额为5万元),暂估成本,5万,如果2023年2月收到对方公司给补的进项发票(价税合计为5万),按哪个金额入账,是5万,还是价税分离后的价格(我是小规模纳税人,收到普票)
您好,小规模纳税人,2022年12月未收到普通进项发票(金额为5万元),暂估成本,5万,如果2023年2月收到对方公司给补的普通进项发票(价税合计为5万),按哪个金额入账,是5万,还是价税分离后的价格
民办非企业注销,固定资产和存货都有余额怎么办?资产和负债都需要清零吗?最后的税务报表怎么报?
老师,企业所得税年度汇算利润总额为负数,纳税调增后还是负数,这样调增后年度汇算的企业所得税和财报里的利润总额是一样的,但汇算里纳税调整后所得负的少些,这样对吗,需要调整财报吗
老师,中级会计固定资产这节,讲到付款时间超过正常信用条件分期支付时会有未确认的融资费用,在摊销未确认融资费用时有时候计入财务费用有时候说会计入资本化,请问怎么区分计入这两种的娜一种呢,如果计入资本化,能计入哪个科目呢麻烦老师解答下这两个疑问
这里的 8000✖️13%=1040,委托加工收回后直接出售 这个销项可以抵扣吗
保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
老师,现在残保金有免税政策吗?
捐赠支出和,非银行金融机构贷款利息能税前扣除吗
老师你好,我是会计学堂的学员,比如我们公司的甲方给我们拨付了一笔工程款,305万,但是只有300万是我们公司的工程款,并有甲方从代发专户代发工程款,剩余的5万元是甲方管理人员的工资和保洁、保安人员工资,这5万元的支出和我们公司的业务无关,我让甲方承担这5万块钱的增值税、附加税、企业所得税汇算清缴是需要调增的5%的税金,甲方的财务让我申报这些人都个税,下年做个人所得税汇算清缴,这样操作的话对我个人和公司有税务分险吗?
请问公司租车合同租金6000一个月合理吗?车加油的费用怎么填记账凭证
股东拿专利投资,已经过户了,需要去工商局和税局做什么备案吗?