您好，2022年12月未收到进项发票（金额为5万元)，暂估成本，5万，如果2023年2月收到对方公司给补的进项发票（价税合计为5万)，按哪个金额入账，是5万，还是价税分离后的价格（我是小规模纳税人，收到普票）

某商场为增值税一般纳税人，2020年9月发生如下交易事项:1.销售货物并开具增值税专用发票的，发票注明金额和税额合计金额分别为100万元、13万元;开具普通发票的，价税合计为135.6万元;未开具发票销售货物，价税合计收取150万元，其中45万元是销售粮食、食用油的金额。2.8月赊销一批货物，8月25日发货;合同约定9月20日收款22.6万元(价税合计)，当日实际收到15万元，余款至9月末尚未收到。3.9月采购货物取得专用发票注明金额和税额合计分别为150万元、18.3万元。其中一批月饼发给职工做福利，已知该批月饼采购时取得的专用发票注明金额、税额为1万元、0.13万元。4.有一批食品因管理不善霉烂变质，已知该批食品为3月前购进，适用税率13%，账面成本为2万元，已抵扣进项税额。5.将一批文具赠送给希望小学。该批文具账面成本为0.8万元，当月平均售价为1.1万元(不含税)。求该商场9月的销项税额、进项税额和应纳税额。

老师我咨询一下，比如我的2022年异地项目签得合同造价是10万（不含税），情况一：我2022年12月开出了5万的发票，2022年12月收到成本发票4万，我预交企业所得税就按照5-4=1 ，1万乘以千分之2去预交企业所得税。情况二：2022年12月开出发票5万，支出成本费用4万，对方还没有给我开成本票但是在今年汇算清缴之前会给我开出来，我预交的时候可以按照5-4=1，1万乘以千分之2预交吗？

您好，2022年12月未收到进项发票（金额为5万元)，暂估成本，5万，如果2023年2月收到对方公司给补的进项发票（价税合计为5万)，按哪个金额入账，是5万，还是价税分离后的价格（小规模普票）

您好，2022年12月未收到进项发票（金额为5万元)，暂估成本，5万，如果2023年2月收到对方公司给补的进项发票（价税合计为5万)，按哪个金额入账，是5万，还是价税分离后的价格（我是小规模纳税人，收到普票）

您好，小规模纳税人，2022年12月未收到普通进项发票（金额为5万元)，暂估成本，5万，如果2023年2月收到对方公司给补的普通进项发票（价税合计为5万)，按哪个金额入账，是5万，还是价税分离后的价格