演示账套

老师好，记账凭证是这样的，借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，借:管理费用-社保3829.76，借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证，现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个一模一样的凭证。用的2007年企业会计准则，以前年度损益调整的会计科目具体是怎样的？

2023-03-25 10:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-25 10:21

借:以前年度损益调整-研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，借:以前年度损益调整-社保-3829.76 借：应付职工薪酬-3388 借：以前年度 8377.6 借：应付职工薪酬 3388

齐红老师解答 2023-03-25 10:23

用以前年度损益调整冲了后，新凭证您是要做到2023年还是依然想做到上年。

齐红老师解答 2023-03-25 10:25

如果新的凭证做到2023 借:以前年度损益调整-研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，借:以前年度损益调整-社保-3829.76 借：应付职工薪酬-3388 借：管理费用3829.76 借：研发费用 4547.84 借：应付职工薪酬 3388

齐红老师解答 2023-03-25 10:26

以前年度损益调整也不影响当期利润表。

快账用户6097 追问 2023-03-25 10:57

这会计凭证还是做到上年吗？老师

快账用户6097 追问 2023-03-25 11:00

这会计凭证能做到上年2022年吗？老师

齐红老师解答 2023-03-25 11:00

您是想把去年的这张凭证冲掉，然后重新做一个一抹一样的做到2023年吧。那就是这做：借:以前年度损益调整-研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，借:以前年度损益调整-社保-3829.76 借：应付职工薪酬-3388 借：管理费用3829.76 借：研发费用 4547.84 借：应付职工薪酬 3388

齐红老师解答 2023-03-25 11:03

会计凭证能做到上年2022年吗？答：现在做凭证，这张就做到2023，如果要做到2022还要把账套倒回去。