老师好，咨询下，公司公账转出一笔费用5万给个人，但到了年底都没有发票，汇算清缴时扣除就可以对吗，会计分录还要怎么做呢

对，不能扣除，这个会计分录怎么做呀

你好，需要做纳税调增处理。 有导致补交所得税吗 

有，这个会计分录要写几步呀

你好，汇算清缴时不能扣除，纳税调增有导致补交所得税。补交所得税的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

老师，费用的分录要写吗

你好，费用的分录，之前已经做了无票费用分录，现在不需要再做什么啊 

老师，这样就可以证明实际账上的钱的出入吧，老板的意思所有账都走公账，没有发票也没关系，会有影响吗

你好，实际账上的钱的出入，这个是什么意思呢？ 

之前有好多账都是老板的私账转出，但是到后期又没有发票，又没办法入账，老板又没办法把取出的备用金还上

你好，针对上面的这个支出，据实做相应费用分录，汇算清缴的时候做纳税调增处理就是了 

好，只要有收据就可以入账吧

你好，收据会计上是可以入账的 ，没有发票汇算清缴的时候做纳税调增处理就是了 

老师，如果调增后不需要交所得税的情况下，贷方是计入哪个科目呢

你好，如果调增后不需要交所得税，这种情况不需要做分录

只需要调整汇算清缴表就可以了吗

你好，是的，是这样的

好的，谢谢