老师，我们公司小规模纳税人的银行流水和报销单的金额不一致，银行流水的支出大于费用报销的金额，特别乱，很多都是无票或支出，原始单据没有，如何申报增值税和企业所得税呢？

有其他单据能证明业务的真实性是可以做账的。但是未取得合规发票，不可以企业所得税前抵扣企业所得税汇算清缴前要做利润调增

在汇算清缴时，有费用发票的可以直接汇总起来吗，用所有发生的费用直接减去有费用发票，所有的差额在做费用调增处理，这样可以吗老师？我还没有做过汇算清缴，不太懂

不可以的，需要根据费用明细调整表有明细的

老师，是汇算清缴时申报表有附表可以调整，是吗

你好！是的，需要填写附表

老师，公司去年开始经营，一直没有做账，每个月季报时，都是请别人随便报的，我刚去接手这个公司，我根据他们记的收支明细来重新建内账，如果这个公司不请代账公司做外账的话，在汇算清缴时我可以用内账的财务报表进行调整吗？以后只做一套账，这样可以吗？老师

你好！那要看两套账差异大吗？你需要按内账数据调整代账公司的外账数据

老师，去年公司也没有请代账公司做账，公司属于没有账，只有银行的收支，而且银行流水的支出很多都是替别的公司支付的，也没有合同，我整理去年6个月的账，公司只有加油票有发票，其他的都是出纳提备用金支付日常费用，而且还没有原始单据的那种，一个出纳付好几个公司的费用，很难判断费用归属于哪个公司，都是无单据支出，都不知道该怎么办了

你好，这就需要和你们领导沟通了，要确定支出的用途

老师，我刚算了一下，我们公司全年无票收入不超过一百万，季度无票收入不超过30万，购进的商品都是无发票，费用支出几乎没有单据，有捐给县里扶贫协会的支出，如果公司就做一套账的话，无票收入是不是要补交企业所得税呢？

你好，是的，计算后如果产生盈利的话需要缴纳

老师，购进商品的成本，不管金额多少（每次金额500元以内），只要没有发票，都不能税前扣除，全额调增，是吗

你好，500元以内的有收据向个人购买的可以企业所得税前抵扣

公司想节约成本，没有在实体店购买，也没有收据，商品都是在网上买的，只有订单付款截图，这能扣除成本吗