今年航天收了300元税控服务费，2月份300元全额抵扣了，但是现在得知只能抵扣280元，然后3月航天给我们把300元发票作废了，重开了280元和20元的。由于我们是出口企业不能更改增值税报表，那这个抵扣错的300元怎么处理？请教，谢谢！

老师，我公司是小规模，7-9月份来了76000的专票，93000的普票，今天要报税，您帮我看下下面这个图，对于专票的收入部分填在第一栏内，普票收入填在第10栏小微企业免税销售额对吗，可是第22栏应纳税额合计怎么没生成数据呢，专票的收入大概有760多的增值税啊？ 还有图2附列资料用不用填？我看实操课视频有的老师报税就填这个表有的好像就不用填这个表，这个表2里面的应税行为销售额和扣除额是什么意思，不太懂？ 这个图3是减免税的，税控盘这个维护费填表三里对吧？但是我们这个企业是专票的增值税。税盘的280块钱也抵不了，就填上这么带着可以吗，以后产生普票的收入了随时在减，这么操作吗？ 谢谢老师，我是新手，学了实操，但是第一次给企业真实报税，怕出错。期待老师给指点一下

老师您好，我去年12月份记账的时候有一张成本票是专票，进项税额3000元，而且这张发票我认证抵扣了，申报的12月增值税没有问题，但是做账的时候我没有把进项税额单独写出来，全部记入成本了，那这种出来的资产负债表和利润表的营业成本就包含着进项税额呢我在2023.01按照这个错误的申报企业所得税了，因为我们公司新成立，所以是亏损状态没交税，我可以不更正申报吗，在1月做账的时候把差额做平，然后4月申报企业所得税的时候按照我改账之后的财务报表申报？这样可以吗

今年航天收了300元税控服务费，2月份300元全额抵扣了，但是现在得知只能抵扣280元，然后3月航天给我们把300元发票作废了，重开了280元和20元的。由于我们是出口企业不能更改增值税报表，那这个抵扣错的300元怎么处理？请教，谢谢！

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

我中一卷烟生产企业（中企业）为培值税一般纳税人，2023年10月发生以下业务：（L）从国外进口烟丝一批，已知该批烟丝关悦完税价格为130万元，按规定缴纳关税13万元。入关后运抵甲企业所在地，取得运输公司开具的专票，注明运费6万元，税额0.54万元。②）收购期时一批：收购凭证！注明的收网价款820万元，并支付了10%的价外补贴。将收购的姐叶直接运往乙加工厂加工烟丝，中企业支付不舍税运输费用10万元，取得运输会司开具的专票。乙加工厂收取不含增伯税加工费60万元（含代垫辅料不含税价款20万元），并开具专票。（3）生产领用上还进口的全部烟丝和委托加工收问烟丝的80%儿于生产卷纲，当月生产印类卷烟1000标准箱。（4）将上述剩余的委托加工收回的烟丝全部的售给另一卷烟生产企业丁，开具的专票，取得不含税价款300万元。（5）将生产的卷烟400箱销售给同市丙批发企业，开具专票，取得不含税价款1200万元，后为尽快收回款项给予批发企业2%的现金折扣。（6）两批发企业当月向零售企业销售卷烟280箱，开具的专票，取得不含税价款1200万元。其他相关资料；生产环节甲类卷烟消费税比例税率56