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老师，您好，请问建筑行业的，项目是挂靠，代付材料款怎么做分录？

2023-03-28 10:01
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-28 10:02

你好；   你们是挂靠方还是被挂靠方这边的 

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快账用户3890 追问 2023-03-28 10:03

我们是挂靠方，被挂靠方帮忙代付材料款

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齐红老师 解答 2023-03-28 10:04

你好；      这个材料费是你们的成本；  材料费发票开给你 还是开给被挂靠公司  

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快账用户3890 追问 2023-03-28 10:05

开给被挂靠公司

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齐红老师 解答 2023-03-28 10:05

你好； 那你 就没法直接做成本的； 你先走； 借 其他应收款贷银行存款   

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快账用户3890 追问 2023-03-28 10:05

税金也入成本吗 ？

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齐红老师 解答 2023-03-28 10:07

你好；  是的；这部分   因为发票不是给你； 你先走往来科目挂着 

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快账用户3890 追问 2023-03-28 10:07

全额走其他应收吗？为什么要是其他应收呢？

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齐红老师 解答 2023-03-28 10:08

你好1； 先挂着 ； 因为这个算是你们公司代付的 ； 后期    被挂靠单位会给你们款项；  你们在去做收入； 结转成本  

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相关问题讨论
你好；   你们是挂靠方还是被挂靠方这边的 
2023-03-28
你好，你们是挂靠方吗？还是被挂靠方
2023-03-28
你好一般是由挂靠方开发票，然后被挂靠方按照发票来转。还有一种方式就是不入账，直接私下转现金。
2023-05-29
你们只能做代收代付的，不能做你们购进的
2023-04-14
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-02-11
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