老师好，想请教一下，做2月份账时看去年账套时，在12月份现金出现负数了，负1360元。因为当时做账没仔细去看，生成报表时货币资金还有10万多，那这种情况怎么办呀。

可这么反结转的话，报表与原先申报的报表数据就不一样了，国税都申报完了呀。是去年12月份的事了

没关系，汇算时按正确的申报即可

老师，你所说汇算时按正确申报，我要怎么理解。当反结转时，可增加一笔现金收入，但汇算时怎么反应呀

不建议增加现金收入，可借：现金 贷：其他应付款

不影响损益，只影响资产负债表

好的。老师，如果按这种做的话，我汇算清缴时要怎么反应此笔

资产负债表按调整后的填报。利润表不变

老师，汇算清缴没有这种表填写呀。不好意思，因为对汇算清缴一直不是会懂

这是财务报表中填写。汇算明细表不用填这些

老师，可不可以理解为，国税申报年度报表时，按修改后的填写。对吧。

是的，国税申报年度报表时，按修改后的填写

好的，就这么简单呀。谢谢老师提点，否则真不知道要怎么处理了。

如果以收入款进入，影响损益表，那能不能这么操作呀

以收入款进入，影响损益表，就不能这么操作

老师，如果以收入进款，要怎么处理，能不能描述一下，让我也长点知识。真的谢谢老师，因为自己真没接触过

需要更正申报增值税 ，汇算时，按调整后的报表填写

谢谢老师那么耐心教导，让我略知如果碰上此问题要怎么处理。