老师，我们是饭店（个体户-小规模），客人3月份吃饭挂账3万，3月底对完帐后，4月份给客人开3万的发票，请问3月份的3万怎么做账？

那4月份开的3万的票附到哪上面呢？

同学你好 附在四月分录后面

是附到客人打款过来的凭证后面吗？

同学你好 红冲负数然后再做蓝字分录 然后附在蓝字分录后面

就是在4月份把前期他挂账确认的收入红冲，然后再做一张蓝字的凭证？

同学你好 对的 是这样的

那这个税是在4月份报还是7月份报（我们是季报）

同学你好 这个是四月

那我冲红的凭证应该怎么做？

原分录负数红冲就可以

那不就相当于把计提的销项也红冲了？还是红冲的分录跟报税没关系？

同学你好 只是红冲分录然后再做蓝字的

4月份做的这个蓝字，里面不是也包含了销项税吗？这个销项税在7月份报4-6月份季报的时候就不用管了对吗？